Калькулятор УСН 2024–2025 – расчет налога онлайн (Доходы/Расход)

Как пользоваться калькулятором налога УСН

Чтобы получить точный расчет авансового платежа или итогового налога за год, заполните поля формы реальными данными из вашей Книги учета доходов и расходов (КУДиР).

1. Входные даннные

Укажите следующие параметры для корректного вычисления:

1. Объект налогообложения – выберите вариант из двух базовых: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Это определяет формулу и ставку по умолчанию.
2. Наличие сотрудников – переключатель (Да/Нет). Влияет на лимит налогового вычета (50% или 100% от суммы исчисленного налога).
3. Доходы за период – общая сумма выручки нарастающим итогом с начала года (от 0 до 200 000 000+ ₽).
4. Расходы за период – документально подтвержденные затраты (только для объекта «Доходы минус расходы», от 0 до суммы доходов).
5. Страховые взносы – сумма взносов, подлежащих уплате (для ИП за себя) или фактически уплаченных за работников в отчетном периоде (число от 0 и выше).
6. Налоговая ставка (%) – укажите вашу региональную ставку. Дефолтные значения: 6% для «Доходов» и 15% для «Д-Р» (диапазон от 1% до 20%).

2. Что показывает результат

После ввода данных калькулятор мгновенно отобразит ключевые финансовые показатели:

• Исчисленный налог – сумма до применения вычетов.
• Сумма к уплате – финальный размер платежа с учетом страховых взносов и ограничений.
• Минимальный налог – (для «Доходы минус расходы») 1% от выручки. Показывается, если рассчитанный налог получился меньше этой суммы.
• Экономия за счет взносов – какая часть налога была перекрыта страховыми взносами.
• Предупреждение о лимите – если налог уменьшен только на 50% из-за наличия сотрудников.

3. Что делать с результатом

Полученную сумму к уплате следует внести на Единый налоговый счет (ЕНС) в сроки авансовых платежей. Сравните результат с вашими предыдущими расчетами, чтобы избежать недоимок.

Формула и принцип расчёта

В зависимости от выбранного объекта налогообложения логика вычислений кардинально отличается.

УСН «Доходы»

Формула: Налог к уплате = (Доход × Ставка) − Страховые взносы

Ограничение вычета:

• Налог можно уменьшить до 0 (на 100%), если плательщик – ИП без работников.
• Налог можно уменьшить максимум наполовину (на 50%), если есть работники.

Пример: ИП без сотрудников заработал 500 000 ₽. Взносы за себя – 49 500 ₽. Ставка 6%. Расчет: (500 000 × 6%) = 30 000 ₽. Так как 49 500 > 30 000, налог к уплате = 0 ₽.

УСН «Доходы минус расходы»

Формула: Налог = (Доходы − Расходы) × Ставка

Правило минимального налога: Если полученный результат меньше, чем 1% от Доходов, или получен убыток, платить нужно Минимальный налог (1% от Доходов).

Пример: Доход 1 000 000 ₽, Расход 950 000 ₽. Ставка 15%. Расчет: (1 000 000 − 950 000) × 15% = 7 500 ₽. Минимальный налог: 1 000 000 × 1% = 10 000 ₽. К уплате: 10 000 ₽ (так как 7 500 < 10 000).

Примеры расчётов для разных ситуаций

В таблице ниже приведены расчеты для типичных сценариев малого бизнеса при стандартных ставках (6% и 15%).

Полезная информация о налогах

Частые ошибки при расчете

Предприниматели часто допускают следующие неточности, которые приводят к штрафам или переплатам:

1. Забывают про минимальный налог. На режиме «Доходы минус расходы» нельзя просто сказать «у меня убыток, я ничего не плачу». Вы обязаны заплатить 1% от выручки государству даже при убытках.
2. Путают лимиты вычетов. Организации и ИП с сотрудниками часто пытаются вычесть всю сумму взносов из налога по УСН «Доходы», забывая про ограничение в 50%.
3. Не учитывают региональные льготы. Во многих регионах ставки снижены (например, 1% вместо 6% в Чечне или Мурманской области для определенных видов деятельности). Проверяйте местное законодательство.

Актуальные лимиты и ставки

Для применения упрощенки действуют строгие ограничения. Если ваш доход превысит 199,35 млн ₽ (актуально на 2024 год с учетом коэффициента-дефлятора), ставка налога автоматически повышается:

• с 6% до 8% (объект «Доходы»);
• с 15% до 20% (объект «Доходы минус расходы»).

При превышении порога в 265,8 млн ₽ право на применение УСН утрачивается полностью, и бизнес переводится на общую систему налогообложения (ОСНО) с НДС и налогом на прибыль.

Итог

Этот онлайн-инструмент позволяет за секунды узнать сумму налога и избежать ошибок в декларации. Вернитесь к калькулятору выше, введите данные из своей бухгалтерии и получите готовый расчет платежа.

Калькулятор предоставляет предварительный расчет на основе введенных данных. Для точного декларирования и учета всех законодательных нюансов рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом.

Часто задаваемые вопросы