Калькулятор страховых взносов 2026 — расчёт онлайн

Работодатели обязаны ежемесячно платить страховые взносы за работников — это 30% от зарплаты в общем случае. Калькулятор рассчитает точную сумму взносов с учётом актуальных тарифов 2026 года, предельной базы и льготных ставок. Вы узнаете, сколько перечислить на пенсионное, медицинское страхование и по временной нетрудоспособности.

Обновлено:

Исходные данные

Зарплата, премии, надбавки без больничных и декретных

От категории зависит размер тарифа взносов

Если не первый месяц — укажите сумму всех выплат до текущего месяца

Как пользоваться калькулятором

  1. Укажите сумму выплаты — начисленную зарплату за месяц (оклад, премии, надбавки). Не включайте больничные и декретные — на них другие тарифы.

  2. Выберите категорию — обычный работник, льготник (IT, резидент ОЭЗ) или самозанятый по договору ГПХ. От этого зависит тариф.

  3. Введите накопленный доход с начала года — если это не первый месяц. Нужно для расчёта превышения предельной базы.

  4. Получите результат — калькулятор покажет сумму по каждому виду взносов (ОПС, ОМС, ВНиМ) и итоговую сумму к уплате. Используйте её для платёжного поручения.

Как рассчитываются страховые взносы

Формула:
Страховые взносы = База × Тариф

Где:

  • База — зарплата и другие облагаемые выплаты за месяц
  • Тариф — процент взносов, зависит от вида страхования и категории плательщика

Базовый тариф 30% состоит из:

  • ОПС (пенсионное) — 22%
  • ОМС (медицинское) — 5,1%
  • ВНиМ (больничные и декрет) — 2,9%

Пример: зарплата 80 000 рублей
ОПС: 80 000 × 22% = 17 600 ₽
ОМС: 80 000 × 5,1% = 4 080 ₽
ВНиМ: 80 000 × 2,9% = 2 320 ₽
Итого: 24 000 рублей

Если с начала года доход превысил 2 225 000 рублей, ОПС с суммы превышения считают по ставке 10%.

Примеры расчёта для разных ситуаций

СитуацияМесячная зарплатаДоход с начала годаВзносы ОПСВзносы ОМСВзносы ВНиМВсего
Стандартный сотрудник100 000 ₽500 000 ₽22 000 ₽5 100 ₽2 900 ₽30 000 ₽
Доход превысил лимит250 000 ₽2 200 000 ₽29 500 ₽*12 750 ₽7 250 ₽49 500 ₽
IT-специалист (льгота)150 000 ₽800 000 ₽9 000 ₽7 650 ₽2 250 ₽18 900 ₽
Договор ГПХ60 000 ₽300 000 ₽13 200 ₽3 060 ₽—16 260 ₽

*При превышении лимита: (2 225 000 − 2 200 000) × 22% + (250 000 − 25 000) × 10% = 5 500 + 22 500 = 28 000 ₽

Расчёт при превышении предельной базы

Сотрудник получает 200 000 рублей в месяц. В ноябре накопленный доход достиг 2 200 000 рублей.

Декабрьская зарплата — 200 000 рублей. Из них 25 000 до лимита, 175 000 — сверх лимита.

ОПС: 25 000 × 22% + 175 000 × 10% = 5 500 + 17 500 = 23 000 ₽
ОМС: 200 000 × 5,1% = 10 200 ₽ (лимита нет)
ВНиМ: 200 000 × 2,9% = 5 800 ₽ (лимита нет)
Итого: 39 000 рублей

Полезная информация

Частые ошибки при расчёте взносов

Включают необлагаемые выплаты. Больничные, декретные, компенсации при увольнении, материальная помощь до 4 000 рублей — не облагаются. Считайте взносы только с зарплаты, премий, отпускных.

Забывают про предельную базу. Если доход сотрудника с начала года превысил 2 225 000 рублей, ОПС с превышения — 10%, а не 22%. Ведите учёт накопленных выплат по каждому работнику.

Путают сроки уплаты. С 2023 года взносы платят единым платежом до 28 числа. Раньше были отдельные сроки для разных видов. Опоздание даже на день — начислят пени.

Применяют неправильный тариф. Льготные ставки для IT, резидентов ОЭЗ, участников инновационного центра «Сколково» — по 7,6% вместо 30%. Проверьте, попадает ли ваша компания под льготу.

Актуальные тарифы страховых взносов в 2026 году

Категория плательщикаОПСОМСВНиМВсего
Общий тариф22%5,1%2,9%30%
ОПС свыше лимита10%5,1%2,9%18%
IT-компании6%5,1%1,5%12,6%
Резиденты ОЭЗ6%0,1%1,5%7,6%
Договоры ГПХ22%5,1%—27,1%

Предельная база для ОПС в 2026 году — 2 225 000 рублей. Индексируется ежегодно. Для ОМС и ВНиМ лимита нет.

Что делать после расчёта взносов

  1. Сформируйте платёжное поручение. Платите на единый налоговый счёт (ЕНС), КБК общий для всех взносов — 18201061201010000510. В назначении укажите период.

  2. Заполните отчётность. До 25 числа следующего месяца подайте в налоговую расчёт по страховым взносам (РСВ). Форма включает данные по каждому работнику и суммы взносов.

  3. Отразите в учёте. Начисленные взносы — расход по налогу на прибыль. Проводка: Дт 26, 44 Кт 69. Уплаченные взносы уменьшают ЕНС.

  4. Проверьте персонифицированные сведения. Ежемесячно до 25 числа отправляйте в ПФР данные о стаже сотрудников через форму ЕФС-1. Без этого работникам не засчитают период для пенсии.

Итог

Калькулятор рассчитывает страховые взносы с учётом актуальных тарифов 2026 года, предельной базы и льготных ставок. Введите данные о зарплате выше, чтобы узнать точную сумму к уплате.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных по вашей ситуации обратитесь к бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

По какой формуле рассчитываются страховые взносы в 2026 году?

Взносы = База для расчёта × Тариф. База — это начисленная зарплата и другие выплаты. Базовый тариф 30%: ОПС 22%, ОМС 5,1%, ВНиМ 2,9%. Если доход превысил предельную базу, ОПС считают по сниженной ставке 10%.

Какая предельная база для страховых взносов в 2026 году?

Предельная база для ОПС в 2026 году — 2 225 000 рублей. До этой суммы взносы на пенсионное страхование начисляют по ставке 22%, свыше — 10%. Для ОМС и ВНиМ предельная база не установлена.

Что будет, если не платить страховые взносы?

Налоговая начислит пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Штраф за неуплату — 20% от суммы недоимки, при умышленной неуплате — 40%. Кроме того, работникам не засчитают страховой стаж для пенсии.

Чем отличаются взносы для ИП на УСН от взносов за работников?

ИП платит фиксированные взносы за себя (в 2026 году — около 50 000 рублей), плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. За работников платят 30% от зарплаты. ИП на УСН со ставкой 6% может уменьшить налог на сумму взносов.

Когда нужно перечислять страховые взносы?

Взносы платят до 28 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты. Например, за январь 2026 года — до 28 февраля. Платить нужно одной платёжкой на единый налоговый счёт, налоговая сама распределит по видам взносов.

Как рассчитать взносы, если сотрудник работает неполный месяц?

Считайте от фактически начисленной зарплаты. Если сотрудник отработал 15 дней из 21 и получил 35 000 рублей, взносы будут 35 000 × 30% = 10 500 рублей. Неважно, полный месяц или нет — база для взносов всегда равна начисленной сумме.

Какие выплаты не облагаются страховыми взносами?

Не облагаются компенсации при увольнении в пределах трёх окладов, материальная помощь до 4 000 рублей в год, возмещение командировочных расходов по нормам, выплаты по договорам ГПХ на авторские работы в пределах лимита. Полный список — в статье 422 НК РФ.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.