Калькулятор страховых взносов ИП — расчёт фиксированных платежей за 2024 год

Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы за себя независимо от наличия дохода. Калькулятор поможет точно определить сумму платежей в пенсионный и медицинский фонд, рассчитать дополнительный 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей и спланировать налоговую нагрузку.

Обновлено:

Данные о доходе и режиме налогообложения Для патента укажите потенциальный годовой доход по патенту, а не фактическую выручку Вся поступившая выручка без вычета расходов. Для патента — потенциальный доход.
Период деятельностиОтметьте, если зарегистрировались или закрылись не с 1 января

Как пользоваться калькулятором

Введите сумму вашего годового дохода по соответствующей системе налогообложения. Для ИП на патенте укажите потенциальный годовой доход, указанный в патенте, а не фактическую выручку. Если вы зарегистрировались или закрылись не с начала года, отметьте фактический период деятельности — калькулятор пересчитает фиксированную часть пропорционально.

В результате вы получите три цифры: фиксированные взносы за текущий год, дополнительные 1% с доходов свыше 300 000 ₽ и общую сумму к уплате. Используйте эти данные для планирования налоговой нагрузки и определения размера вычетов из налога УСН или патента.

Как рассчитываются взносы ИП

Формула расчёта:

Фиксированная часть = 45 842 ₽ (ПФР) + 9 119 ₽ (ФФОМС) = 54 961 ₽

Дополнительные 1% = (Годовой доход − 300 000 ₽) × 1%

Итого = Фиксированная часть + Дополнительные 1%

При этом дополнительные взносы не могут превышать 277 571 ₽ (в 2024 году), а общая сумма всех платежей — 332 532 ₽.

Пример расчёта: ИП на УСН «Доходы» заработал 1 200 000 ₽. Фиксированные взносы — 54 961 ₽. Дополнительные: (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽. Всего к уплате: 63 961 ₽.

Примеры расчёта

СитуацияДоходФиксированные взносыДополнительные 1%Итого
Начинающий ИП, доход ниже 300 тыс.250 000 ₽54 961 ₽0 ₽54 961 ₽
Развивающийся бизнес на УСН800 000 ₽54 961 ₽5 000 ₽59 961 ₽
Успешный бизнес с высокой выручкой5 000 000 ₽54 961 ₽47 000 ₽101 961 ₽
Максимальная нагрузка30 000 000 ₽54 961 ₽277 571 ₽332 532 ₽

Расчёт за неполный год

ИП зарегистрировался 1 марта 2024 года (работает 10 месяцев). Фиксированные взносы: 54 961 ÷ 12 × 10 = 45 801 ₽. Доход за период составил 600 000 ₽. Дополнительные: (600 000 − 300 000) × 1% = 3 000 ₽. Всего: 48 801 ₽.

Важные нюансы расчёта

Частые ошибки при расчёте

Частая ошибка — использование чистой прибыли вместо выручки при расчёте дополнительных взносов. Для УСН «Доходы» и патента берётся весь поступивший доход без вычета расходов. Другая ошибка — забывать про потолок в 277 571 ₽ дополнительных взносов. При доходе свыше 29,1 млн ₽ переплата не требуется.

Сроки уплаты в 2024–2025 годах

Фиксированные 54 961 ₽ нужно перечислить до 31 декабря 2024 года. Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2025 года (за 2024 год). Рекомендуем платить фиксированные взносы ежеквартально до 25-го числа последнего месяца квартала — это позволит сразу уменьшать авансовые платежи УСН или патент.

Как уменьшить налог на сумму взносов

ИП без работников может уменьшить налог УСН «Доходы» или стоимость патента на 100% уплаченных взносов за себя. При наличии сотрудников вычет ограничен 50% от налога. Взносы принимаются в вычет только в том квартале, когда они фактически уплачены на расчётный счёт ФНС.

Итог

Калькулятор страховых взносов позволяет за минуту определить точную сумму платежей в бюджет, избежать штрафов и спланировать налоговые вычеты. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы рассчитать вашу нагрузку за текущий год.

Расчёт носит информационный характер. Актуальные ставки и сроки подтверждайте в налоговой инспекции или в Налоговом кодексе РФ.

Часто задаваемые вопросы

Какие страховые взносы для ИП в 2024 году?

Фиксированная сумма составляет 54 961 ₽: 45 842 ₽ — на пенсионное страхование и 9 119 ₽ — на медицинское. Дополнительно платится 1% с доходов, превышающих 300 000 ₽, но не более 277 571 ₽. Общий максимум взносов за год — 332 532 ₽.

Как рассчитать взносы ИП за неполный год?

При регистрации или закрытии ИП посередине года фиксированные взносы делятся пропорционально отработанным месяцам. Неполный месяц считается полным, если регистрация произошла до 15 числа включительно, или не считается, если после 15-го.

Чем отличаются взносы для ИП с работниками и без?

Фиксированные взносы за себя платятся в любом случае и не зависят от наличия сотрудников. Однако при наличии персонала ИП дополнительно перечисляет взносы с зарплат работников — 30% от выплат (в рамках основных тарифов).

Как считать 1% с доходов на патенте и УСН?

На УСН «Доходы» берётся фактическая выручка. На патенте — потенциально возможный доход по патенту, даже если реальная прибыль меньше. На ОСНО — доходы за вычетом профессиональных вычетов.

Когда нужно платить взносы ИП за 2024 год?

Фиксированную часть 54 961 ₽ нужно перечислить до 31 декабря 2024 года. Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2025 года. Уплата взносов открывает право на налоговые вычеты.

Что будет, если не заплатить взносы вовремя?

Налоговая начислит пени за каждый день просрочки по ставке 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Кроме того, неуплата взносов может привести к блокировке расчётного счёта и штрафам до 40% от неуплаченной суммы при умысле.

Как уменьшить налог УСН или патент на сумму взносов?

ИП без работников может уменьшить налог УСН «Доходы» или стоимость патента на 100% уплаченных фиксированных взносов. С работниками — максимум на 50% налога. Взносы нужно уплатить в том же квартале, что и отчисляется налог.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Взносы ИП 2026

Все ИП платят взносы за себя даже без прибыли и наёмных работников. Калькулятор определит фиксированную сумму за год, доплату 1% от превышения дохода …

Перейти к калькулятору →

Взносы ИП 2026

Индивидуальным предпринимателям нужно платить взносы за себя независимо от наличия дохода и работников. Калькулятор считает точную сумму взносов на …

Перейти к калькулятору →