Калькулятор страховых взносов 2026 — расчёт для ИП и ООО

Как рассчитать сумму страховых взносов

Для получения корректных данных необходимо указать параметры, влияющие на ставку налогообложения. Калькулятор автоматически применяет актуальные лимиты и тарифы единого социального взноса.

Порядок действий:

1. Выберите категорию плательщика. Укажите, относитесь ли вы к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) или применяете общий тариф.
2. Введите заработную плату. Укажите сумму начисления за месяц до вычета НДФЛ («грязными»).
3. Укажите доход с начала года. Это поле важно для проверки предельной базы. Если суммарный доход сотрудника за год превысил установленный лимит, ставка снизится.
4. Нажмите «Рассчитать».
5. Изучите результат. Инструмент покажет общую сумму взносов к уплате в бюджет.

Полученную сумму необходимо зарезервировать для уплаты в составе Единого налогового платежа.

Формула и принцип начисления

С 2023 года в России действует единый тариф страховых взносов. Он объединяет платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Расчёт зависит от того, превысил ли доход сотрудника предельную величину базы (лимит устанавливается ежегодно).

Базовая формула (Единый тариф):

Сумма взносов = Зарплата × Ставка

Ставки для общего тарифа:

• 30% — пока доход с начала года не превысил предельную базу.
• 15,1% — с суммы, превышающей предельную базу.

Для малого и среднего бизнеса (МСП) действует льгота. Зарплата делится на две части относительно федерального МРОТ (минимального размера оплаты труда) на начало года.

Формула для МСП:

1. Часть зарплаты ≤ МРОТ × 30%
2. Часть зарплаты > МРОТ × 15%
3. Итоговый взнос = Результат 1 + Результат 2

Если компания МСП превышает предельную базу по сотруднику, то ко всей сумме превышения применяется ставка 15,1% (льгота МСП в этом диапазоне перестает действовать, так как 15,1% > 15%, но закон устанавливает фиксированный тариф для превышения).

Примеры расчёта для разных категорий

Разберем, как меняется сумма платежа в зависимости от статуса компании и дохода сотрудника. Для примеров используем условную зарплату 100 000 ₽ и МРОТ 22 440 ₽ (актуальный на момент начала 2025 года, в 2026 году он будет проиндексирован).

Сравнение нагрузки на ФОТ

Расчёт при превышении предельной базы

Предположим, предельная база составляет 2 759 000 ₽ (условный пример). Сотрудник уже заработал 2 750 000 ₽ с начала года. В текущем месяце начислено 100 000 ₽.

1. До лимита осталось: 2 759 000 - 2 750 000 = 9 000 ₽.
2. Сверх лимита: 100 000 - 9 000 = 91 000 ₽.
3. Взнос с части до лимита: 9 000 × 30% = 2 700 ₽.
4. Взнос с части сверх лимита: 91 000 × 15,1% = 13 741 ₽.
5. Итого: 2 700 + 13 741 = 16 441 ₽.

Нюансы и частые ошибки

При самостоятельном расчёте бухгалтеры и предприниматели часто допускают неточности, приводящие к пеням или переплатам.

Неправильный учёт нарастающего итога

Главная ошибка — считать взносы каждый месяц изолированно. Необходимо вести учёт всех выплат конкретному физическому лицу с 1 января текущего года. Как только сумма перешагнет порог предельной базы, нужно применять пониженную ставку (15,1%). Если вы сменили работодателя, база считается заново на новом месте.

Ошибки при применении льгот МСП

Статус МСП позволяет экономить, но важно помнить:

• Ставка 15% применяется только к сумме, превышающей федеральный МРОТ.
• Берется МРОТ, установленный на 1 января отчетного года (даже если в середине года его повысят, для расчёта взносов используется январский показатель).
• Региональные надбавки к МРОТ не учитываются, используется только федеральный уровень.

Льготные категории (IT и другие)

Существуют организации, для которых действуют особые условия. IT-компании, участники «Сколково», производители радиоэлектроники платят взносы по ставке 7,6% в пределах единой предельной величины и 0% при её превышении. Для использования этих ставок компания должна иметь соответствующую аккредитацию и выполнять условия по доле профильной выручки.

Итог

Калькулятор страховых взносов позволяет мгновенно узнать налоговую нагрузку на фонд оплаты труда с учетом актуальных лимитов и льготных ставок для МСП. Используйте форму выше для предварительного планирования бюджета и проверки начислений перед отправкой уведомления в ФНС.

Расчёт носит справочный характер. Окончательная сумма зависит от точного статуса организации, права на льготы и корректности учета доходов нарастающим итогом. Для формирования отчетности рекомендуем использовать бухгалтерское ПО.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.