Калькулятор страховых взносов — расчёт для ИП и работодателей

Работодатели и ИП обязаны платить страховые взносы каждый месяц. Калькулятор поможет быстро определить сумму платежей в ПФР, ФФОМС и ФСС, учесть предельную базу и ставки травматизма для точного расчёта фонда оплаты труда.

Обновлено:

Годовой доход Фактическая выручка или потенциальный доход по патенту без вычета расходов
Отчётный год
Период деятельности Система пересчитает фиксированные взносы пропорционально времени работы Укажите дату закрытия для расчёта за неполный период

Как пользоваться калькулятором

Выберите статус плательщика — организация, ИП с наёмными работниками или самозанятый без сотрудников. Укажите общую сумму выплат в пользу работников за месяц (фонд оплаты труда) или индивидуальную зарплату конкретного сотрудника.

Для точного результата задайте класс профессионального риска — он определяет ставку взносов на травматизм от 0,2% до 8,5%. Если работник получает свыше предельной базы, отметьте накопленную с начала года сумму дохода — калькулятор автоматически применит пониженные тарифы на превышение. Результат покажет разбивку по каждому фонду и общую нагрузку на зарплату.

Формула расчёта страховых взносов

Формула: Взнос = Облагаемая база × Ставка

Где:

  • Облагаемая база = Начисленная зарплата − Не облагаемые выплаты (больничные, матпомощь)
  • Ставки до предельной базы (2025 год):
    • ПФР — 22%
    • ФФОМС — 5,1%
    • ФСС — 2,9%
    • НС и ПЗ — от 0,2% до 8,5%
  • Ставки свыше предельной базы:
    • ПФР — 10% (при доходе > 2 950 000 ₽)
    • ФСС — 0% (при доходе > 2 225 000 ₽)

Пример: зарплата 100 000 ₽, накоплено с начала года 2 900 000 ₽

  • ПФР: 50 000 ₽ × 22% + 50 000 ₽ × 10% = 16 000 ₽
  • ФФОМС: 100 000 ₽ × 5,1% = 5 100 ₽
  • ФСС: 100 000 ₽ × 2,9% = 2 900 ₽ (так как 2 900 000 + 100 000 = 3 000 000 > 2 225 000, но лимит ФСС уже исчерпан ранее, поэтому 0 ₽)

Примеры расчёта для разных ситуаций

СитуацияИсходные данныеРасчёт взносов
Менеджер со средней зарплатой80 000 ₽/мес, накоплено 400 000 ₽ПФР: 17 600 ₽, ФФОМС: 4 080 ₽, ФСС: 2 320 ₽, НС (0,2%): 160 ₽. Итого: 24 160 ₽
Высокооплачиваемый специалист500 000 ₽, накоплено 2 800 000 ₽ПФР: 33 000 ₽ (150 000×22% + 350 000×10%), ФФОМС: 25 500 ₽, ФСС: 0 ₽ (лимит исчерпан). Итого: 58 500 ₽
ИП без работников (за себя)Доход 450 000 ₽ за годФиксированный платёж: 49 500 ₽ (ПФР) + фиксированная сумма (ФФОМС) + 1% с 150 000 ₽ = 1 500 ₽. Итого: фиксированная сумма + 1 500 ₽

Полезная информация

Частые ошибки при расчёте

Часто путают начисленную и выплаченную зарплату — взносы считают с начисленной суммы до удержания НДФЛ. Неправильно применяют льготные тарифы: проверьте, что организация действительно входит в реестр СМСП или соответствует критериям для ИТ-тарифа (7,6% в ПФР, 2% в ФФОМС, 1,5% в ФСС). Забывают про взносы на травматизм — их ставка зависит от основного вида деятельности и устанавливается ФСС ежегодно.

Ключевые термины

Предельная база — максимальная сумма дохода работника, с которой начисляются взносы по базовым ставкам. При её превышении применяются льготные тарифы или нулевая ставка.

Класс профессионального риска — категория опасности работы, определяющая ставку взносов на несчастные случаи и профзаболевания (32 класса).

Льготные тарифы — пониженные ставки для резидентов ТОСЭР, Сколково, организаций инвалидов и других категорий.

Что делать после расчёта

Перечислите взносы до 15-го числа следующего месяца на единый налоговый счет (ЕНС) с указанием КБК. Ежеквартально до 25-го числа (30-го апреля за год) сдайте Расчёт по страховым взносам (РСВ) в налоговую инспекцию. Сведения о травматизме (4-ФСС) сдаются отдельно до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Итог

Калькулятор страховых взносов позволяет за минуту определить точную сумму обязательных платежей с учётом актуальных лимитов и льгот. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы рассчитать нагрузку на ваш фонд оплаты труда.

Расчёт носит информационный характер. Точные суммы уточняйте в ФНС или у бухгалтера, особенно при применении льготных тарифов или нестандартных ситуаций.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать страховые взносы с зарплаты работника?

Умножьте облагаемую базу (зарплату без НДФЛ и не облагаемые выплаты) на тариф фонда. До предельной базы действуют базовые ставки: 22% — в ПФР, 2,9% — в ФСС, 5,1% — в ФФОМС. Свыше лимита ставки снижаются или обнуляются в зависимости от фонда.

Как считать взносы, если зарплата сотрудника превысила предельную базу?

В 2025 году при доходе свыше 2 950 000 ₽ ставка ПФР снижается с 22% до 10%. Для ФСС лимит составляет 2 225 000 ₽ — после достижения этой суммы взносы в социальное страхование не начисляются. На медицинское страхование лимита нет.

Какие ставки страховых взносов действуют в 2025 году?

Базовые ставки: ПФР — 22% (10% свыше лимита), ФФОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%. Взносы на травматизм зависят от класса профриска и колеблются от 0,2% до 8,5%. Для некоторых категорий (ИТ-компании, СМСП) применяются пониженные тарифы.

Чем отличаются взносы работодателя от взносов ИП за себя?

Работодатель платит процент от зарплаты сотрудника. ИП без работников платит фиксированную сумму за год (в 2025 году — 49 500 ₽ за пенсионное страхование + фиксированная сумма за медицинское), плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Когда нужно платить страховые взносы и куда подавать расчёт?

Взносы перечисляйте ежемесячно до 15-го числа следующего месяца. Расчёт по страховым взносам (РСВ) сдаётся в ФНС ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом (30-го апреля за год).

Какие выплаты не облагаются страховыми взносами?

Не облагаются: пособия по больничным листам, декретные, единовременная матпомощь до 4 000 ₽, компенсации за санаторно-курортное лечение, выплаты при увольнении в пределах трёх среднемесячных зарплат.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Взносы ИП 2026

Индивидуальным предпринимателям нужно платить взносы за себя независимо от наличия дохода и работников. Калькулятор считает точную сумму взносов на …

Перейти к калькулятору →