Калькулятор страхового взноса в год

Каждый индивидуальный предприниматель и работодатель в России обязан перечислять страховые взносы. Это не налог, а обязательный платёж, который формирует пенсии, бесплатные медуслуги по полису ОМС и пособия. Калькулятор страхового взноса в год поможет быстро определить сумму к уплате – для ИП «за себя» или с зарплаты сотрудников.

Какие бывают страховые взносы

Страховые взносы делятся на две категории по типу плательщика:

Взносы ИП за себя – платит каждый предприниматель независимо от наличия сотрудников и величины дохода. Состоят из фиксированной части и дополнительного 1% при высоком доходе.

Взносы с зарплаты работников – платят все работодатели: компании и ИП-работодатели. Исчисляются в процентах от выплат сотрудникам.

По направлению средств взносы делят на:

• ОПС – обязательное пенсионное страхование (формирует страховую пенсию)
• ОМС – обязательное медицинское страхование (бесплатная медпомощь по полису)
• ВНиМ – страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (больничные, декретные)
• Травматизм – страхование от несчастных случаев на производстве

Фиксированные взносы ИП за себя в 2026 году

Сумма фиксированных взносов устанавливается законодательно на каждый год и не зависит от дохода. Актуальные значения:

Фиксированные взносы платят все ИП – даже при нулевом доходе, отсутствии деятельности, применении любого налогового режима (УСН, патент, НПД и др.).

Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽

Если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, предприниматель платит дополнительный взнос – 1% с суммы превышения.

Формула:

Дополнительный взнос = (Доход за год − 300 000 ₽) × 1%

Сумма дополнительного взноса ограничена сверху. В 2026 году максимум составляет 321 818 ₽ (8-кратный размер фиксированного взноса на ОПС).

Пример расчёта. ИП на УСН 6% заработал за 2026 год 2 500 000 ₽.

1. Фиксированные взносы: 57 390 ₽
2. Превышение над лимитом: 2 500 000 − 300 000 = 2 200 000 ₽
3. Дополнительный взнос: 2 200 000 × 1% = 22 000 ₽
4. Итого за 2026 год: 57 390 + 22 000 = 79 390 ₽

Как считается доход для расчёта 1%

База для расчёта дополнительного взноса зависит от налогового режима:

При совмещении режимов доходы суммируются. Правило закреплено в п. 9 ст. 430 НК РФ.

Расчёт взносов за неполный год

Если ИП зарегистрирован или закрылся в середине года, фиксированные взносы уменьшаются пропорционально отработанным дням.

Формула:

Взносы за неполный год = Фиксированная сумма × (Количество дней статуса ИП / 365)

День регистрации входит в расчёт, день закрытия – нет.

Пример. ИП зарегистрирован 1 мая 2026 года.

1. Дней со статусом ИП: с 1 мая по 31 декабря = 275 дней
2. Доля года: 275 / 365 = 0,753
3. Фиксированные взносы: 57 390 × 0,753 = 43 215 ₽

Калькулятор выше автоматически считает взносы за неполный год – достаточно указать даты регистрации и закрытия.

Страховые взносы с зарплаты работников

Работодатели платят взносы за каждого сотрудника. База – все выплаты в пользу работника: оклад, премии, надбавки, отпускные. Не облагаются только суммы, указанные в ст. 422 НК РФ (пособия, компенсации, материальная помощь до 4 000 ₽ и др.).

Основной тариф для работодателей

С 2023 года действует единый тариф 30% в пределах лимита базы и 15,1% сверх лимита. Взносы на ВНиМ и травматизм считаются отдельно.

Лимит базы на 2026 год – 2 759 000 ₽ (актуализируйте значение на сайте ФНС).

Распределение единого тарифа (внутри 30%):

• ОПС – 72,778% (21,833% от базы)
• ОМС – 21,111% (6,333% от базы)
• ВНиМ – 6,111% (1,834% от базы)

Взносы на травматизм устанавливаются СФР индивидуально для каждого работодателя в зависимости от класса профессионального риска основного вида деятельности. Ставки – от 0,2% до 8,5%.

Пример. Зарплата сотрудника – 100 000 ₽ в месяц. За год: 1 200 000 ₽ (в пределах лимита).

1. Единый взнос: 1 200 000 × 30% = 360 000 ₽
2. Травматизм (класс риска 1, ставка 0,2%): 1 200 000 × 0,2% = 2 400 ₽
3. Итого взносов за год: 362 400 ₽

Сроки уплаты страховых взносов

Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, платёж переносится на ближайший рабочий день.

Куда платить страховые взносы

С 2023 года действует единый налоговый счёт (ЕНС). Все взносы перечисляются одной суммой на ЕНС в личном кабинете ИП или организации на сайте ФНС, через банки или бухгалтерские сервисы. Налоговая самостоятельно распределяет деньги по нужным КБК.

Данные актуальны на 2026 год. Ставки и лимиты ежегодно индексируются – уточняйте значения на сайте ФНС перед расчётом.

Льготы и освобождение от взносов ИП

Фиксированные взносы обязательны для всех ИП. Но в некоторых случаях можно получить освобождение или применить льготу:

Полное освобождение – при отсутствии деятельности по уважительным причинам (служба в армии, уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет). Нужно подать заявление в ФНС.

Льготный тариф 15% – для субъектов МСП из единого реестра. Применяется только к части зарплаты работника, превышающей МРОТ (с выплат до МРОТ – 30%, свыше – 15%).

Добровольные взносы на ВНиМ – ИП может добровольно платить взносы на случай нетрудоспособности и материнства (в 2026 году – 6 383 ₽ в год). Это даёт право на больничные и декретные пособия.