Калькулятор самозанятого

19 мая 2026 г.

Статус самозанятого помогает легализовать подработки и фриланс, но главное преимущество – простой налоговый расчёт. В отличие от ИП, здесь не нужно вести бухгалтерию или сдавать декларации: налог считается автоматически в приложении «Мой налог». Однако для планирования бюджета важно заранее понимать финальную сумму к уплате.

Параметры дохода

Доход от физических лиц, ₽ Ставка 4% (3% с вычетом) – физлица, самозанятые без статуса ИП

Доход от юрлиц и ИП, ₽ Ставка 6% (4% с вычетом) – компании и индивидуальные предприниматели

Применить налоговый вычет (первые 10 000 ₽ налога в год)

Результат расчёта

6 200 ₽ – налог к уплате

Налог с дохода от физлиц: 3 200 ₽
Налог с дохода от юрлиц/ИП: 3 000 ₽
Экономия за счёт вычета: 0 ₽
Остаток вычета на год: 10 000 ₽
Налоговая нагрузка: 4,8%

Информация актуальна на 2026 год. Перед принятием решений проконсультируйтесь с ФНС.

Как рассчитать налог самозанятого?

Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается по упрощённой формуле:

Итоговый налог = Доход × Налоговая ставка

Размер ставки зависит от источника дохода:

4% – при оплате от физических лиц (например, репетиторство, фриланс для частных клиентов, такси)
6% – при оплате от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (например, контракт на разработку сайта для компании)

Если в месяце были оба типа заказчиков, налог рассчитывается отдельно для каждой категории дохода и суммируется.

Налоговый вычет

На первые 24 месяца применения режима самозанятости действует налоговый вычет – фактически «кэшбэк» от государства. Он автоматически уменьшает ставку:

с 4% до 3% для доходов от физлиц
с 6% до 4% для доходов от юрлиц

Общий лимит вычета составляет 10 000 рублей на одного человека. После исчерпания лимита ставка возвращается к стандартной.

Пример расчёта налога

Предположим, дизайнер-фрилансер за месяц получил:

80 000 рублей от частного заказчика (физлицо)
50 000 рублей от своего ИП-клиента

Расчёт без вычета:

80 000 × 4% = 3 200 рублей
50 000 × 6% = 3 000 рублей
Итого к уплате: 6 200 рублей

Расчёт с вычетом (первые 10 000 рублей налога):

80 000 × 3% = 2 400 рублей (экономия 800 рублей)
50 000 × 4% = 2 000 рублей (экономия 1 000 рублей)
Итого к уплате: 4 400 рублей

Калькулятор выше автоматически учитывает вычет, пока не исчерпан лимит.

Важные ограничения для самозанятых

Несмотря на простоту системы, есть критические лимиты:

Максимальный годовой доход – 2 400 000 рублей (уточните актуальное значение в ФНС, параметры могут корректироваться). При превышении придётся перейти на другой налоговый режим (обычно УСН или патент).

Запрет на продажу подакцизных товаров. Самозанятость не подходит для торговли алкоголем, бензином, табаком.

Работа «по найму». Нельзя использовать статус НПД, если фактически выполняете обязанности сотрудника по трудовому договору у того же работодателя.

Когда выгодно быть самозанятым?

Сравнение с традиционными режимами:

Режим	Ставка	Отчётность	Страховые взносы
Самозанятый	4–6%	Только чеки в приложении	Нет (до 2,4 млн руб)
ИП на УСН	6%	Декларация раз в год	Фиксированные (около 45 000 руб в год)
ИП на патенте	6% от потенциального дохода	Уведомление	Фиксированные

Статус выгоден при небольших и средних доходах до 1,5–2 млн рублей в год. При больших оборотах УСН или патент обходится дешевле из-за возможности уменьшать налог на сумму страховых взносов.

Как платить налог?

Срок уплаты – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Например, налог за январь – до 25 февраля. Оплата производится через приложение «Мой налог» (доступны банковские карты, СБП, кошельки).

Информация актуальна на 2026 год. Налоговые ставки, лимиты доходов и условия применения вычетов могут изменяться. Перед принятием решения проконсультируйтесь с ФНС России или квалифицированным налоговым консультантом.

Часто задаваемые вопросы

Какая ставка налога для самозанятого?

4% при получении дохода от физических лиц и 6% – от компаний и индивидуальных предпринимателей. Первые 10 000 рублей налога в календарном году возвращаются в виде налогового вычета конкретному лицу.

Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?

До достижения годового дохода 2,4 миллиона рублей фиксированные взносы не начисляются. При превышении этого лимита необходимо уплатить взносы по правилам, установленным для индивидуальных предпринимателей.

Как получить налоговый вычет самозанятому?

Вычет оформляется автоматически через приложение «Мой налог». Он составляет 1% при доходах от физлиц и 2% от юрлиц и ИП. Общий размер ограничен, уточните актуальные параметры в ФНС.

Какой максимальный доход для самозанятого?

На 2026 год предельный годовой доход составляет 2,4 миллиона рублей. При превышении необходимо перейти на другой режим налогообложения или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой?

Да, официальное трудоустройство не мешает применению специального налогового режима для самозанятых. Главное – использовать статус НПД только для дополнительной деятельности, не связанной с трудовыми отношениями у основного работодателя.

Что будет, если не заплатить налог вовремя?

За просрочку платежа начисляются пени, а за неуплату – штраф по решению налоговой инспекции. В приложении «Мой налог» удобно отслеживать дедлайны: налог уплачивается до 25 числа месяца, следующего за месяцем начисления.