Калькулятор расчета страховых взносов онлайн

Работодатели обязаны не только выплачивать заработную плату сотрудникам, но и делать отчисления в государственные фонды. Эти платежи называются страховыми взносами. Точный расчет этих сумм важен для корректного ведения бухгалтерского учета и избежания штрафов от налоговой службы.

Наш онлайн-калькулятор поможет быстро определить размер обязательных платежей, учитывая статус вашей организации и размер выплат работнику.

Как пользоваться калькулятором

Для получения результата выполните следующие простые действия:

1. Введите сумму дохода. Укажите полную сумму начисленной заработной платы или вознаграждения сотрудника до вычета НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
2. Выберите категорию плательщика.
   • Общий тариф: для большинства крупных организаций, не входящих в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП).
   • Субъект МСП: для малого и среднего бизнеса, включенного в соответствующий реестр (действуют пониженные ставки).
3. Нажмите кнопку «Рассчитать».
4. Получите результат. Система покажет итоговую сумму взносов, подлежащую уплате в бюджет.

Как производится расчет страховых взносов

С 2023 года в России действует единый тариф страховых взносов. Это означает, что платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование больше не делятся на отдельные платежки, а рассчитываются и уплачиваются общей суммой.

Стандартная формула (Общий тариф)

Для большинства работодателей применяется ставка 30%. Она действует до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит предельную базу (лимит, устанавливаемый правительством ежегодно).

• Если доход меньше предельной базы: Взносы = Зарплата × 30%
• Если доход превысил предельную базу: Взносы = (Сумма превышения) × 15.1%

Формула для малого и среднего бизнеса (МСП)

Для поддержки малого предпринимательства государством предусмотрен льготный порядок расчета. В этом случае заработная плата сотрудника за месяц делится на две части относительно Федерального МРОТ (минимального размера оплаты труда).

1. Часть зарплаты, равная МРОТ: облагается по ставке 30%.
2. Часть зарплаты, превышающая МРОТ: облагается по ставке 15%.

Формула выглядит так: Взносы = (МРОТ × 30%) + ((Зарплата - МРОТ) × 15%)

Важно: При расчетах используется МРОТ, установленный на начало расчетного года.

Примеры расчетов

Рассмотрим несколько ситуаций, чтобы понять логику вычислений.

Пример 1: Расчет по общему тарифу

Организация (не МСП) начислила сотруднику зарплату в размере 50 000 рублей. Доход сотрудника с начала года еще не достиг предельной базы.

• Ставка: 30%
• Расчет: 50 000 × 0.30 = 15 000 рублей.
• Итог: Компания заплатит 15 000 рублей взносов сверх зарплаты.

Пример 2: Расчет для субъекта МСП

Индивидуальный предприниматель (входит в реестр МСП) начислил работнику те же 50 000 рублей. Предположим, федеральный МРОТ составляет 19 242 рубля (цифра для примера, актуальный МРОТ подставляется автоматически в калькуляторе).

Расчет производится в два этапа:

1. С суммы в пределах МРОТ (19 242 руб.): 19 242 × 30% = 5 772,60 руб.
2. С суммы превышения (50 000 - 19 242 = 30 758 руб.): 30 758 × 15% = 4 613,70 руб.

• Общая сумма: 5 772,60 + 4 613,70 = 10 386,30 рублей.

Как видно из примера, применение льготной ставки позволяет существенно сэкономить на обязательных платежах.

Что входит в облагаемую базу

При использовании калькулятора учитывайте, что взносы начисляются на:

• Заработную плату (оклад, тариф).
• Премии и надбавки.
• Отпускные.
• Командировочные (сверх нормативов).
• Вознаграждения по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Не облагаются взносами государственные пособия, материальная помощь (до 4000 руб. в год), компенсационные выплаты, установленные законодательством.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.