Калькулятор расчета УСН — онлайн расчет налога

Самостоятельный расчет налога по упрощенке часто приводит к ошибкам в авансовых платежах. Онлайн-калькулятор УСН помогает точно определить сумму налога к уплате с учетом объекта налогообложения, вычета взносов и текущих ставок НК РФ.

Обновлено:

Объект налогообложения
Отчетный период Выберите период для расчета авансового платежа или итогового налога
Финансовые показатели Нарастающим итогом по данным книги учета доходов и расходов
Уплаченные взносы за текущий период (фиксированные 49 500 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ для ИП)
Сумма авансовых платежей за предыдущие периоды текущего года
РаботникиОпределяет максимальный размер вычета страховых взносов

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите объект налогообложения: Доходы (6%) или Доходы минус расходы (15%). От этого зависит формула расчета и возможность вычета взносов.
  2. Укажите доходы за расчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев или год) по данным книги учета доходов и расходов.
  3. При Доходы минус расходы добавьте сумму документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
  4. Введите страховые взносы: для ИП — фиксированные платежи за себя (49 500 рублей в 2025 году плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей), для ООО — взносы за сотрудников.
  5. Отметьте наличие работников: это определит, можно ли уменьшить налог на 100% взносов (только для ИП без наемных сотрудников) или только на 50%.
  6. Получите результат: сумму авансового платежа или итогового налога за год с учетом ранее уплаченных взносов.

Как рассчитывается налог по УСН

Формула для объекта Доходы: Налог = Доход × 6% − Страховые взносы

Ограничение вычета:

  • ИП без работников: вычет до 100% налога
  • ИП с работниками и ООО: вычет не более 50% от начисленного налога

Формула для объекта Доходы минус расходы: Налог = (Доход − Расход) × 15%

Минимальный налог: 1% от доходов, если расходы превышают доходы или (Доход − Расход) × 15% < Доход × 1%

Пример расчета для ИП без работников (объект Доходы): Доход за квартал — 450 000 рублей, уплачено взносов — 12 000 рублей. 450 000 × 6% = 27 000 рублей. 27 000 − 12 000 = 15 000 рублей к уплате.

Примеры расчета для разных ситуаций

СитуацияИсходные данныеРасчетНалог к уплате
ИП без работников, ДоходыДоход 800 000 ₽, взносы 49 500 ₽800 000 × 6% = 48 000
48 000 − 49 500		0 ₽ (взносы покрывают налог)
ООО с сотрудниками, ДоходыДоход 1 200 000 ₽, взносы 300 000 ₽1 200 000 × 6% = 72 000
72 000 × 50% = 36 000 (макс. вычет)		36 000 ₽
ИП, Доходы минус расходыДоход 2 000 000 ₽, расходы 1 800 000 ₽(2 000 000 − 1 800 000) × 15% = 30 000
Минимальный: 2 000 000 × 1% = 20 000		30 000 ₽ (обычный больше минимального)
ООО, убытокДоход 500 000 ₽, расходы 600 000 ₽Убыток 100 000 ₽5 000 ₽ (1% минимального налога)

Частые ошибки и важные нюансы

Типичные ошибки при расчете

Самая распространенная ошибка — расчет налога не нарастающим итогом с начала года, а за отдельный квартал. УСН считается по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года с нарастающей суммой доходов и расходов. Вторая ошибка — путаница с датами уплаты взносов. Уменьшить налог можно только на взносы, уплаченные в том же налоговом периоде. Например, чтобы уменьшить авансовый платеж за полугодие, взносы должны быть перечислены до 30 июня, а не 1 июля.

При объекте Доходы минус расходы налогоплательщики забывают про минимальный налог в 1% от доходов. Даже если работаешь в убыток или с нулевой прибылью, заплатить придется. Эту сумму можно включить в расходы в следующем налоговом периоде.

Актуальные ставки и лимиты 2025 года

Базовые ставки остались на уровне 6% и 15%, но регионы могут устанавливать пониженные: от 1% для Доходов и от 5% для Доходы минус расходы. В 2025 году действует индексация лимитов доходов: до 60 млн рублей — для совмещения с патентом, до 265 млн рублей — для сохранения права на УСН. Превышение лимита влечет переход на ОСНО с начала квартала, в котором случилось превышение.

Что делать после расчета

Если результат положительный — перечислите авансовый платеж до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При переплате (отрицательное значение) можно не платить в текущем периоде, а зачесть переплату в счет будущих платежей. Для этого подайте заявление о зачете в личном кабинете ФНС.

Итог

Калькулятор УСН помогает избежать ошибок в авансовых платежах и учитывает все нюансы: вычет страховых взносов, минимальный налог и нарастающий итог. Введите свои данные выше, чтобы рассчитать точную сумму налога к уплате.

Расчет носит информационный характер и основан на положениях главы 26.2 НК РФ. Для точных расчетов и консультаций по специфическим ситуациям обратитесь в налоговую инспекцию или к квалифицированному бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать УСН по объекту Доходы минус расходы?

Налог рассчитывается по формуле: (Доходы − Расходы) × 15%. Если расходы превышают доходы или налог получился меньше 1% от доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от всей выручки. Страховые взносы включены в расходы и уменьшают базу налогообложения.

Как уменьшить налог УСН на страховые взносы?

При объекте Доходы ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных за себя взносов. ИП с сотрудниками и организации — максимум на 50% от начисленного налога. При Доходы минус расходы взносы просто включаются в состав расходов.

Какая ставка УСН действует в 2025 году?

Базовые ставки остались прежними: 6% для объекта Доходы и 15% для Доходы минус расходы. В некоторых регионах установлены пониженные ставки от 1% до 5% для определенных видов деятельности. Лимит доходов для применения УСН в 2025 году — 265 млн рублей.

Чем отличается УСН Доходы от Доходы минус расходы?

При Доходы налог платится с всей выручки по ставке 6%, но можно уменьшить на взносы. При Доходы минус расходы база уменьшается на документально подтвержденные затраты по ставке 15%, но существует минимальный налог 1% от доходов. Первый вариант выгоден при небольших расходах, второй — при высокой себестоимости.

Когда нужно платить авансовые платежи по УСН?

Авансовые платежи перечисляются до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом: до 28 апреля — за 1 квартал, до 28 июля — за полугодие, до 28 октября — за 9 месяцев. Налог за год уплачивают до 28 апреля следующего года организациями и до 28 апреля — индивидуальными предпринимателями.

Что делать, если по итогам года налог к уплате отрицательный?

Это означает переплату. Можно зачесть её в счет будущих периодов или вернуть на расчетный счет. Для возврата нужно подать в налоговую заявление по форме, приложив документы, подтверждающие переплату. Срок рассмотрения — до одного месяца.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Налоги ИП

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют налоговую нагрузку. Калькулятор выше поможет быстро определить сумму налога при УСН доходы или …

Перейти к калькулятору →

Взносы ИП 2026

Индивидуальным предпринимателям нужно платить взносы за себя независимо от наличия дохода и работников. Калькулятор считает точную сумму взносов на …

Перейти к калькулятору →