Калькулятор налога на прибыль – расчёт онлайн для организаций

Как рассчитать налог на прибыль

Калькулятор работает с параметрами, которые организация отражает в налоговой декларации.

Входные данные:

1. Доходы от реализации – выручка от продажи товаров, работ, услуг. Значение берётся из регистров бухгалтерского учёта. Диапазон: от 0 до любого положительного числа, в рублях. Тип ввода: число.

2. Внереализационные доходы – доходы от сдачи имущества в аренду, проценты по вкладам, курсовые разницы, списанная кредиторская задолженность. Указываются суммарно. Диапазон: от 0, в рублях. Тип ввода: число.

3. Расходы на производство и реализацию – материальные затраты, зарплаты, амортизация, прочие расходы, связанные с основной деятельностью. Диапазон: от 0, в рублях. Тип ввода: число.

4. Внереализационные расходы – проценты по кредитам, судебные расходы, услуги банков, потери от стихийных бедствий. Диапазон: от 0, в рублях. Тип ввода: число.

5. Применяемая ставка налога – выбор из вариантов: 20% (общая ставка), 15% (для отдельных категорий), 0% (для сельхозпроизводителей, медицинских и образовательных организаций), другая ставка. Тип ввода: выбор из списка или своё значение.

6. Региональная часть ставки – часть налога, зачисляемая в бюджет субъекта РФ. Для стандартной ставки составляет 17%, но регион может снизить её до 5% или до 0% для отдельных категорий. Диапазон: от 0% до 17%. Тип ввода: число.

Результаты расчёта:

• Налогооблагаемая прибыль – разница между доходами и расходами
• Сумма налога всего – общая сумма к уплате
• Федеральная часть налога – 3% от налоговой базы (или по выбранной ставке)
• Региональная часть налога – по ставке региона
• Чистая прибыль – прибыль после уплаты налога
• Эффективная ставка – фактический процент изъятия прибыли

Калькулятор покажет предупреждение, если расходы превысят доходы (получен убыток) – в этом случае налог равен нулю.

По какой формуле рассчитывается налог

Формула: Налог на прибыль = Налогооблагаемая прибыль × Ставка налога

Где:

• Налогооблагаемая прибыль = Доходы от реализации + Внереализационные доходы − Расходы на производство − Внереализационные расходы
• Ставка налога = Федеральная часть (3%) + Региональная часть (17% для стандартной ставки)

Пример: доходы 15 000 000 ₽, расходы 9 000 000 ₽, ставка 20% (15 000 000 − 9 000 000) × 20% = 1 200 000 ₽ налога

При убытке налоговая база признаётся равной нулю, налог не уплачивается.

Примеры расчёта налога для разных ситуаций

Стандартный расчёт для ООО на общей системе

Организация получила выручку 25 000 000 ₽, внереализационных доходов нет. Расходы на производство составили 16 000 000 ₽, внереализационные расходы – 500 000 ₽.

Налогооблагаемая прибыль: 25 000 000 − 16 000 000 − 500 000 = 8 500 000 ₽

Налог по ставке 20%: 8 500 000 × 20% = 1 700 000 ₽

Чистая прибыль: 8 500 000 − 1 700 000 = 6 800 000 ₽

Расчёт с пониженной региональной ставкой

Регион установил ставку 13,5% для организаций сферы материального производства. Федеральная часть сохраняется – 3%.

Доходы организации: 40 000 000 ₽, расходы: 28 000 000 ₽.

Налогооблагаемая прибыль: 12 000 000 ₽

Налог: 12 000 000 × (3% + 13,5%) = 12 000 000 × 16,5% = 1 980 000 ₽

Экономия по сравнению со стандартной ставкой: 240 000 ₽

Расчёт при получении убытка

Организация получила доходы 10 000 000 ₽, а расходы составили 11 500 000 ₽.

Налогооблагаемая прибыль: 10 000 000 − 11 500 000 = −1 500 000 ₽ (убыток)

Налог к уплате: 0 ₽

Убыток 1 500 000 ₽ можно перенести на будущие периоды в течение 10 лет.

Нюансы расчёта налога на прибыль

Частые ошибки при расчёте

Неверное отнесение расходов. Организации часто включают в расходы затраты, которые не признаются для налогового учёта: представительские расходы сверх норм, расходы на добровольное личное страхование сверх лимитов. Проверяйте каждую статью расходов по главе 25 НК РФ.

Неправильный учёт доходов. Не все поступления – это доходы. Кредиты, займы, пополнение уставного капитала, возврат переплаты от поставщика не увеличивают налоговую базу.

Игнорирование амортизационной премии. Организации вправе единовременно списать до 10–30% стоимости основных средств, но многие забывают это сделать.

Актуальные ставки на 2026 год

Что делать после расчёта

Результат расчёта используйте для планирования авансовых платежей и годового налога. Сравните полученную сумму с данными бухгалтерского учёта – расхождения могут указывать на ошибки. Для точного расчёта декларации обратитесь к бухгалтеру или используйте учётную программу.

Итог

Калькулятор налога на прибыль помогает быстро определить сумму налога, разбивку по бюджетам и чистую прибыль организации. Вернитесь к калькулятору выше, введите ваши данные и получите результат за несколько секунд.

Расчёт носит информационный характер. Для точного определения налога используйте данные налогового учёта и консультируйтесь с бухгалтером.

Часто задаваемые вопросы