Калькулятор процентов НДС — выделить и начислить

Как пользоваться калькулятором процентов НДС

1. Выберите операцию: начислить НДС сверху или выделить налог из суммы, которая уже включает НДС.
2. Укажите сумму — из договора, счёта или накладной.
3. Задайте ставку НДС: 5%, 7%, 10% или 20%. Ставку можно найти в счёте-фактуре поставщика либо определить по виду товара или услуги согласно ст. 164 НК РФ.
4. Получите результат: размер НДС, сумму без налога и итоговую сумму с НДС.

Результат пригодится при проверке входящих счетов, формировании цены и заполнении декларации по НДС.

Формула расчёта НДС

Существуют две базовые операции: начислить налог сверху и выделить его изнутри. Формулы разные, и путать их — самая частая ошибка.

Начисление НДС

Формула: НДС = Сумма без НДС × Ставка ÷ 100 Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС

Пример: товар стоит 250 000 ₽ без НДС, ставка 20% НДС = 250 000 × 20 ÷ 100 = 50 000 ₽ Сумма с НДС = 250 000 + 50 000 = 300 000 ₽

Выделение НДС из суммы

Формула: НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка) Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС

Пример: в счёте указано 360 000 ₽ с НДС 20% НДС = 360 000 × 20 ÷ 120 = 60 000 ₽ Сумма без НДС = 360 000 − 60 000 = 300 000 ₽

Для ставки 10% делитель при выделении — 110, для 5% — 105, для 7% — 107.

Примеры расчёта для разных ситуаций

Поставка детских товаров со ставкой 10%

Магазин закупает детскую одежду на сумму 85 000 ₽ без НДС. Налог: 85 000 × 10 ÷ 100 = 8 500 ₽. Поставщик выставит счёт-фактуру на 93 500 ₽. Покупатель-плательщик НДС примет 8 500 ₽ к вычету.

Проверка входящего счёта с НДС 20%

Компания получила счёт на 1 440 000 ₽ с НДС. Проверяем: 1 440 000 × 20 ÷ 120 = 240 000 ₽ — это НДС. Сумма без налога: 1 200 000 ₽. Если в счёте-фактуре указана другая разбивка — повод запросить исправление.

Какие ставки НДС применяются в 2025 году

Действующие ставки

Перечень товаров, облагаемых по ставке 10%, содержится в п. 2 ст. 164 НК РФ и постановлениях Правительства РФ. При сомнениях в ставке сверяйтесь с этими документами — ошибка стоит денег.

Частые ошибки при расчёте НДС

Путаница «начислить» и «выделить». Если цена 100 000 ₽ уже включает НДС 20%, налог не равен 20 000 ₽. Правильно: 100 000 × 20 ÷ 120 = 16 667 ₽. Разница — 3 333 ₽ с каждых ста тысяч.

Неверная ставка для льготных товаров. Применение 20% вместо 10% завысит НДС в два раза. Покупатель заплатит больше, а при проверке налоговая может пересчитать обязательства.

Округление. НДС в счёте-фактуре указывается в рублях и копейках без округления до целых рублей. Расхождение даже в копейку может стать основанием для отказа в вычете.

Итог

Калькулятор процентов НДС помогает за секунды получить точную сумму налога — начислить или выделить по любой актуальной ставке. Вернитесь к калькулятору выше, введите данные из вашего счёта и убедитесь, что цифры сходятся.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных по конкретной операции обратитесь в налоговую инспекцию или к бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.