Калькулятор НДФЛ

Получили зарплату и хотите проверить, правильно ли удержали налог? Планируете доход и хотите знать, сколько останется «на руки»? НДФЛ, или налог на доходы физических лиц, – основной прямой налог, который платят почти все работающие граждане. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала, поэтому расчёт стал немного сложнее.

Калькулятор НДФЛ поможет быстро и без ошибок определить сумму налога по актуальным правилам 2026 года.

Как работает калькулятор НДФЛ?

Чтобы получить точный расчёт, укажите в калькуляторе несколько ключевых параметров. Сначала выберите направление расчёта: «от начисления» (если вы знаете сумму до вычета налога) или «от суммы на руки» (если вы знаете итоговый полученный доход). Затем укажите сумму и выберите период – месяц или год. Это важно, так как прогрессивная шкала НДФЛ применяется к годовому накопительному доходу.

Далее укажите ваш статус (резидент РФ или нерезидент) и добавьте налоговые вычеты, если они у вас есть. Самые распространённые – стандартные вычеты на детей. Калькулятор автоматически учтёт лимиты и покажет сумму налога к уплате, доход после его удержания и эффективную налоговую ставку.

Как рассчитать НДФЛ самостоятельно? (Формула и примеры)

Понимание логики расчёта поможет вам проверять расчётные листки и лучше управлять финансами.

Основная формула расчёта

Базовая формула выглядит так:

НДФЛ = (Доход − Налоговые вычеты) × Ставка

• Доход – вся сумма, начисленная вам до удержания налога (зарплата, премия и т. д.).
• Налоговые вычеты – суммы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Самые частые – вычеты на детей.
• Ставка – процент налога. Для резидентов РФ это прогрессивная шкала от 13% до 22%.

Пример 1: Зарплата 75 000 ₽ в месяц, один ребёнок. Вычет на ребёнка – 1 400 ₽. Расчёт за месяц: (75 000 − 1 400) × 13% = 73 600 × 0,13 = 9 568 ₽. Сумма на руки: 75 000 − 9 568 = 65 432 ₽.

Расчёт «от суммы на руки»

Если вы знаете итоговую сумму, можно посчитать начисление до налога.

Доход до налога = Сумма на руки ÷ (1 − Ставка)

Пример 2: На руки вы получили 100 000 ₽. Ваша ставка – 13%. Расчёт: 100 000 ÷ (1 − 0,13) = 100 000 ÷ 0,87 = 114 943 ₽. Сумма НДФЛ, которую удержали: 114 943 − 100 000 = 14 943 ₽.

При годовом доходе свыше 2 400 000 ₽ налог рассчитывается ступенчато: каждая часть дохода облагается своей ставкой. Работодатель делает это автоматически нарастающим итогом с начала года.

Какие ставки НДФЛ действуют в 2026 году?

С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала для налоговых резидентов calculatorov.ru.

Прогрессивная шкала для резидентов РФ

Для большинства сотрудников с зарплатой до 200 000 ₽ в месяц ставка остаётся 13%, так как их годовой доход не превышает первого порога.

Ставка для нерезидентов

Налоговые нерезиденты (те, кто был в РФ менее 183 дней за последние 12 месяцев) платят налог по ставке 30% от большинства доходов. Есть исключения: например, для высококвалифицированных специалистов, граждан ЕАЭС или работников по патенту могут применяться ставки резидентов calculatorov.ru.

Налоговые вычеты, которые уменьшают НДФЛ

Вычеты снижают сумму, с которой платится налог. Самые востребованные – стандартные вычеты на детей.

• На первого и второго ребёнка: по 1 400 ₽ в месяц.
• На третьего и каждого последующего ребёнка: по 3 000 ₽ в месяц.
• На ребёнка-инвалида: 12 000 ₽ в месяц каждому родителю.

Эти вычеты предоставляются ежемесячно до тех пор, пока совокупный доход человека с начала года не превысит 450 000 ₽. Как только этот лимит пройден, право на вычет до конца года теряется.

Кроме стандартных, существуют имущественные (при покупке жилья) и социальные (на лечение, обучение) вычеты. Их можно получить через работодателя или по окончании года, подав декларацию 3-НДФЛ.

Частые ошибки при расчёте НДФЛ

1. Применение повышенной ставки ко всему доходу. Прогрессивная шкала ступенчатая. Если ваш доход 3 млн ₽, то по 15% облагается только сумма превышения (600 000 ₽), а не все 3 млн ₽.
2. Забытый лимит по детским вычетам. При зарплате 120 000 ₽ вычет на детей перестанет применяться уже в апреле, так как доход превысит 450 000 ₽.
3. Игнорирование доходов от нескольких работодателей. С 2025 года ФНС учитывает совокупный доход от всех источников. По итогам года налог может быть пересчитан, и придётся доплатить разницу.
4. Путаница между «gross» и «net». Зарплата 80 000 ₽ «до вычета налогов» и 80 000 ₽ «на руки» – это разные суммы. Во втором случае начисление будет почти 92 000 ₽.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных обратитесь в налоговую инспекцию или к бухгалтеру.