Калькулятор НДФЛ онлайн – рассчитать проценты подоходного налога

Что такое НДФЛ и зачем нужен калькулятор

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который обязаны платить все, кто получает заработную плату, продаёт имущество, выигрывает в лотерею или получает иные деньги на территории России. Этот налог напрямую влияет на то, сколько вы получите на руки, поэтому важно уметь рассчитывать его самостоятельно.

Стандартная ситуация: работодатель указывает в трудовом договоре зарплату 80 000 рублей, но на карту приходит только 69 600. Разница – 10 400 рублей – это и есть НДФЛ, который работодатель удерживает и перечисляет в бюджет. Калькулятор НДФЛ онлайн помогает понять эту механику и спланировать бюджет, зная точную сумму «чистой» зарплаты.

Ставки НДФЛ в 2026 году

Налог на доходы рассчитывается по разным ставкам в зависимости от типа дохода и налогового статуса получателя.

13% – базовая ставка для резидентов РФ. Применяется к заработной плате, премиям, отпускным, оплате больничного и другим стандартным выплатам от работодателя. Действует для годового дохода до 5 миллионов рублей.

15% – ставка для той части дохода, которая превышает 5 миллионов рублей за налоговый период (календарный год). Это так называемая прогрессивная шкала, введённая в 2021 году. Первые 5 миллионов облагаются по 13%, всё, что выше – по 15%.

30% – ставка для нерезидентов. Нерезидентом считается лицо, находившееся в России менее 183 дней за последние 12 месяцев. К дивидендам нерезидентов применяется ставка 15%.

35% – максимальная ставка. Применяется к материальной выгоде от экономии на процентах по займам, призам и выигрышам стоимостью свыше 4 000 рублей.

Для большинства наёмных сотрудников актуальна ставка 13% или 15% при высоком доходе. Именно её и рассчитывает калькулятор НДФЛ по умолчанию.

Как работает калькулятор НДФЛ

Калькулятор выше позволяет рассчитать налог двумя способами: от суммы до вычета (gross) и от суммы на руки (net). Это охватывает основные сценарии, с которыми сталкивается работник или бухгалтер.

Расчёт от зарплаты «грязными» (до вычета НДФЛ) – вы вводите сумму, которую работодатель начисляет до удержания налога. Калькулятор умножает её на ставку и показывает итоговый НДФЛ и сумму на руки.

Расчёт от зарплаты «чистыми» (после вычета) – вы вводите сумму, которую хотите получать на карту. Калькулятор определяет, какой доход необходимо начислить, чтобы после удержания налога получить указанную сумму.

Формула для расчёта от «грязной» зарплаты: НДФЛ = доход × ставка / 100 На руки = доход − НДФЛ

Формула для расчёта от «чистой» зарплаты: Доход = на руки / (1 − ставка / 100)

Например, при зарплате 100 000 рублей и ставке 13% НДФЛ составит 13 000 рублей, на руки сотрудник получит 87 000 рублей. Если же нужно получить на руки 87 000 рублей, калькулятор покажет, что начисление должно быть 100 000 рублей.

Налоговые вычеты: как уменьшить НДФЛ

Вычеты – это суммы дохода, которые не облагаются налогом. Они уменьшают базу для расчёта НДФЛ, поэтому итоговый налог снижается. Важно понимать: вычет не возвращает уже уплаченный налог автоматически – он уменьшает сумму налога в будущих начислениях (если оформлен у работодателя) или возвращается через декларацию 3-НДФЛ.

Стандартные вычеты на детей предоставляются ежемесячно. На первого и второго ребёнка – по 1 400 рублей, на третьего и каждого последующего – 3 000 рублей. Для родителя-одиночки вычет удваивается. Эти суммы вычитаются из дохода до расчёта НДФЛ.

Пример: сотрудник с двумя детьми и зарплатой 50 000 рублей получает вычет 2 800 рублей. НДФЛ рассчитывается от 47 200 рублей и составляет 6 136 рублей. Без вычета налог был бы 6 500 рублей. Экономия – 364 рубля в месяц.

Имущественные вычеты возникают при покупке жилья. Максимальная сумма – 2 миллиона рублей (возврат до 260 000 рублей уплаченного налога) плюс проценты по ипотеке до 3 миллионов рублей (возврат до 390 000 рублей).

Социальные вычеты предоставляются на лечение, обучение, благотворительность. Лимит – 120 000 рублей в год (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).

Чтобы применить вычет в калькуляторе, укажите сумму вычета в соответствующем поле – калькулятор уменьшит налогооблагаемую базу и покажет скорректированный НДФЛ.

Практические примеры расчёта НДФЛ

Пример 1: Стандартная зарплата Менеджер получает 85 000 рублей в месяц. НДФЛ по ставке 13%: 85 000 × 0,13 = 11 050 рублей. На руки: 73 950 рублей.

Пример 2: Высокий доход с прогрессивной шкалой Руководитель с окладом 600 000 рублей в месяц за год получает 7 200 000 рублей. Первые 5 000 000 – по 13% (650 000 рублей НДФЛ), остальные 2 200 000 – по 15% (330 000 рублей). Общий НДФЛ: 980 000 рублей. Эффективная ставка: 13,6%.

Пример 3: Зарплата с учётом детского вычета Инженер с зарплатой 70 000 рублей имеет двоих детей. Ежемесячный вычет – 2 800 рублей. База для НДФЛ: 67 200 рублей. НДФЛ: 8 736 рублей. Без вычета налог составил бы 9 100 рублей. Экономия за год – 4 368 рублей.

Пример 4: Восстановление НДФЛ через вычет Сотрудник купил квартиру за 3 500 000 рублей. Вычет составляет 3 500 000 × 0,13 = 455 000 рублей, но максимум – 260 000 рублей (с суммы 2 000 000). Если за предыдущие годы НДФЛ уплачен на большую сумму, можно вернуть 260 000 через декларацию.

НДФЛ с разных видов дохода

Калькулятор рассчитывает НДФЛ с заработной платы – это самый распространённый случай. Но налог взимается и с других поступлений, и ставки могут отличаться.

Больничный и отпускные облагаются по стандартной ставке 13%. Работодатель удерживает налог при выплате.

Премии и бонусы – также 13%, включаются в базу для расчёта НДФЛ вместе с основной зарплатой.

Дивиденды – 13% для резидентов (до 5 млн) и 15% свыше. Для нерезидентов – 15% независимо от суммы.

Продажа имущества – если недвижимость в собственности менее 3 лет (для недвижимости – 3 года, для другого имущества – 3 года), доход облагается 13%. Можно уменьшить базу на расходы на покупку или применить вычет 1 000 000 рублей для жилья.

Выигрыши и призы – 35% от суммы, превышающей 4 000 рублей. Организатор促销活动 самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ.

Когда и куда перечисляется НДФЛ

Работодатель выступает налоговым агентом: удерживает НДФЛ из зарплаты и перечисляет в бюджет не позднее следующего рабочего дня после выплаты. Исключение – больничные и отпускные: срок перечисления – до конца месяца выплаты.

В справке 2-НДФЛ отражаются все доходы за год и удержанный налог. Эту справку можно получить у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Для самозанятых и ИП на УСН, патенте НДФЛ рассчитывается иначе. Они не платят налог с доходов, от которых уже уплачен налог на профессиональную деятельность или фиксированный платёж.

Налоговое законодательство меняется. Для точного расчёта в сложных ситуациях рекомендуем обратиться к действующим нормам Налогового кодекса РФ или проконсультироваться со специалистом.