Калькулятор подоходного налога (НДФЛ)

При доходе 400 000 ₽ в месяц вы переплатите налог, если не понимаете, как работает прогрессивная шкала. С 2026 года в России действует пятиуровневая система подоходного налога: чем выше годовой заработок, тем выше ставка для каждой следующей части дохода. Но ключевой нюанс – налог считается не по самой высокой ставке для всей суммы, а накопительным методом.

Калькулятор выше рассчитывает подоходный налог automatically по правилам 2026 года. Укажите годовой доход (или ежемесячный с пометкой «×12»), вид дохода и статус налогового резидента. Инструмент разобьет сумму по «ступеням» прогрессивной шкалы: покажет, сколько уйдет по ставке 13%, сколько – по 15%, 18%, 20% или 22%, и какая средняя ставка получилась в итоге.

Ставки НДФЛ в 2026 году: пять уровней для зарплат

С 2026 года для регулярных доходов (зарплата, премии, отпускные, больничные) применяется прогрессивная шкала ФНС России:

Важно: это именно границы годового дохода. Работодатель считает ваши начисления нарастающим итогом с 1 января. Если в январе вы получили 300 000 ₽, в феврале – еще 300 000 ₽ и так далее, то к маю вы выйдете на 1 500 000 ₽ (ставка 13%), а к августу – уже на 2 400 000 ₽ (ставка 13% на первые 2,4 млн, а далее 15%).

Накопительный метод: почему чистая зарплата «прыгает»

Главное отличие 2026 года от старой системы – работодатель больше не может просто умножить месячную зарплату на фиксированный процент. Вместо этого он ведет учет всех ваших доходов с начала года.

Пример расчета при зарплате 500 000 ₽/мес (до вычета НДФЛ):

• Январь–апрель: доход 2 000 000 ₽ – полностью по 13%, налог 260 000 ₽.
• Май: доход 2 500 000 ₽ (итог с начала года). Первые 2 400 000 ₽ – 13% (312 000 ₽), следующие 100 000 ₽ – 15% (15 000 ₽). Итого за май удержат 55 000 ₽ вместо 65 000 ₽, если бы вся сумма облагалась по 13%.
• Декабрь: если зарплата стабильная, годовой доход 6 000 000 ₽. Последние 1 000 000 ₽ облагаются по 18%.

В результате средняя ставка за год составит не 13% и не 18%, а что-то среднее – около 14,8%.

Когда применяются другие ставки

Не все доходы попадают под прогрессивную шкалу зарплат:

• Дивиденды: 13% до 5 млн ₽, 15% свыше (для резидентов).
• Материальная выгода (выгодный процент по займам): 13% или 15% в зависимости от суммы.
• Проценты по вкладам: 13% с суммы, превышающей ключевую ставку ЦБ (действует независимо от прогрессивной шкалы зарплаты).
• Нерезиденты: обычно 30%, но для трудовых доходов применяется та же прогрессивная шкала (13/15/18/20/22%), если речь о высококвалифицированных специалистах или патентах.

Для участников СВО и работников Крайнего Севета действует упрощенная двухступенчатая шкала: 13% до 5 млн ₽, 15% свыше.

Расчет вручную: формула для любого дохода

Чтобы проверить цифры без калькулятора, разбейте годовой доход на «корзины»:

1. Первые 2 400 000 ₽ × 0,13 = 312 000 ₽
2. От 2 400 000 до 5 000 000 ₽ (2 600 000 ₽ разницы) × 0,15 = 390 000 ₽
3. От 5 000 000 до 20 000 000 ₽ (15 000 000 ₽) × 0,18 = 2 700 000 ₽
4. От 20 000 000 до 50 000 000 ₽ (30 000 000 ₽) × 0,20 = 6 000 000 ₽
5. Свыше 50 000 000 ₽ × 0,22

Сложите только те строки, которые касаются вашего дохода. Например, при годовом доходе 3 000 000 ₽ считаем только первые две строки: 312 000 + 90 000 (15% от 600 000) = 402 000 ₽ налога. Чистыми вы получите 2 598 000 ₽, средняя ставка – 13,4%.

Налоговые вычеты: как снизить базу

Вычеты уменьшают сумму, облагаемую НДФЛ, но не изменяют сами ставки прогрессивной шкалы. Основные виды:

Стандартные

• 1 400 ₽ в месяц на первого и второго ребенка, 3 000 ₽ – на третьего и последующих (до 350 000 ₽ дохода родителя).
• 500 ₽ или 3 000 ₽ для льготных категорий (ветераны, инвалиды).

Социальные

• Расходы на лечение, обучение (свое, детей, братьев/сестер) – до 120 000 ₽ в год суммарно.
• Дополнительное пенсионное страхование – до 400 000 ₽ в год.

Имущественные

• При покупке жилья – до 2 000 000 ₽ (возврат 260 000 ₽).
• При продаже имущества – 1 000 000 ₽ для недвижимости или 250 000 ₽ для другого имущества (если нет документов о расходах).

Инвестиционные

• Вычет на взносы в ИИС типа А – до 400 000 ₽ в год (возврат 13% или 15% в зависимости от ставки).

Важно: вычеты применяются последовательно – сначала снижают базу по ставке 13%, затем, если вычетов больше, чем доход по этой ставке, остаток может перенестись на следующий год или примениться к доходам по другим ставкам (требуется консультация с налоговой).

Когда платить налог самостоятельно

Работодатель – ваш налоговый агент, он удерживает НДФЛ сам. Но вы обязаны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог до 15 июля следующего года, если получили доходы:

• От продажи квартаты/машины, владели менее минимального срока (3 или 5 лет);
• От сдачи квартаты в аренду (если не платите налог как самозанятый);
• Из-за рубежа (дивиденды иностранных компаний, доход от аренды за границей);
• По договору ГПХ, если заказчик не является налоговым агентом;
• В виде выигрышей в лотерею свыше установленного порога.

В этих случаях калькулятор поможет оценить обязательства, но учтите: налоговая потребует подтверждающие документы.

Информация о налоговых ставках и вычетах актуальна на 2026 год. Для конкретных расчетов рекомендуется уточнять данные в ФНС России или у налогового консультанта.