Калькулятор пени по налогам — рассчитайте задолженность за 2026 год

Опаздываете с уплатой налогов? Калькулятор поможет точно рассчитать пени за каждый день просрочки с учетом вашего статуса плательщика и актуальной ключевой ставки ЦБ РФ.

Обновлено: 7 февраля 2026 г.

Расчет пеней по налогам

Период	Дней	Ставка ЦБ РФ	Коэффициент	Сумма пеней
Общая сумма пеней:				0.00 ₽

Расчет произведен с учетом ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки. Для юридических лиц с 31-го дня просрочки применяется повышенный коэффициент 1/150 (вместо 1/300). Пени начисляются со дня, следующего за крайним сроком уплаты, по день фактической уплаты включительно. Расчет носит информационный характер. Для получения официальной справки о задолженности обратитесь в налоговую инспекцию или через личный кабинет ФНС.

Как пользоваться калькулятором пеней

Чтобы узнать точную сумму задолженности, подготовьте следующие данные:

Сумму налога — размер неуплаченного платежа по декларации или уведомлению
Дату крайнего срока — установленный Налоговым кодексом день уплаты (например, 25-е число для авансов по УСН)
Дату фактической оплаты — день перевода денег или сегодняшнюю дату, если платеж еще не совершен
Статус плательщика — физическое лицо, ИП или юридическое лицо (от этого зависит размер коэффициента)

Калькулятор автоматически подтянет актуальную ключевую ставку ЦБ РФ, действующую на каждый день периода просрочки, если ставка менялась в течение этого времени. Результат покажет общую сумму пеней с разбивкой по периодам действия разных ставок.

Как рассчитываются пени по налогам

Налоговые пени представляют собой плату за пользование бюджетными средствами в период просрочки уплаты.

Формула для физических лиц и ИП: Пени = Сумма задолженности × Количество дней × (Ключевая ставка × 1/300)
Формула для организаций:
Дни 1–30: Сумма × Дни × (Ставка × 1/300)
День 31 и далее: Сумма × Дни × (Ставка × 1/150)
Где:
Ключевая ставка — ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая во время просрочки
1/300 и 1/150 — доли ставки, установленные НК РФ статьей 75

Пример расчета: Компания задолжала 100 000 ₽ по НДС, просрочка составила 45 дней при ключевой ставке 21%.

Первые 30 дней: 100 000 × 30 × (21% × 1/300) = 2 100 ₽
Следующие 15 дней: 100 000 × 15 × (21% × 1/150) = 2 100 ₽
Итого: 4 200 ₽

Примеры расчета для разных ситуаций

Ситуация	Исходные данные	Расчет пеней
Физическое лицо, НДФЛ	Долг 50 000 ₽, просрочка 20 дней, ставка 21%	50 000 × 20 × 0,0007 = 700 ₽
ИП на УСН	Аванс 30 000 ₽, опоздание 40 дней, ставка 21%	30 000 × 40 × 0,0007 = 840 ₽
ООО, просрочка 45 дней	Налог 200 000 ₽, ставка 21%	(200 000×30×0,0007) + (200 000×15×0,0014) = 8 400 ₽
Смена ставки в период долга	Долг 100 000 ₽, первые 10 дней ставка 21%, следующие 10 дней — 20%	(100 000×10×0,0007) + (100 000×10×0,000666) = 1 366 ₽

Расчет при частичной оплате долга

Если вы внесли часть суммы в середине периода просрочки, пени рассчитываются отдельно для каждой суммы:

С 1 по 15 число — от полной суммы долга
С 16 по 30 число — от оставшейся части после частичной оплаты

Такой подход требует разбивки периода на интервалы с разной базой расчета.

Частые ошибки и важные нюансы

Ошибки при самостоятельном расчете

Чаще всего плательщики путают даты. Пеня начисляется со следующего дня после установленного срока уплаты налога и заканчивается днем фактической уплаты. Если крайний срок — 25 апреля, первый день просрочки — 26 апреля.

Еще одна ошибка — использование устаревшей ставки рефинансирования. С 2016 года при расчете пеней применяется ключевая ставка ЦБ РФ, а не отдельная ставка рефинансирования. Если в период вашей задолженности ЦБ менял ставку, нужно рассчитывать пени по частям — для каждого периода действия своей ставки.

Разница в расчете для бизнеса

Для компаний действует двухступенчатый механизм:

Первые 30 дней — льготная ставка 1/300 ключевой ставки
С 31-го дня — повышенная ставка 1/150

Это правило действует с октября 2017 года и направлено на стимулирование добросовестных налогоплательщиков. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей такого разделения нет — они платят по ставке 1/300 за весь период.

Когда пени не начисляются

Пени не начисляются, если:

Вы уплатили налог вовремя, но он не дошел до бюджета по вине банка (нужна выписка из банка)
Налоговая приостановила операции по счетам, что помешало уплате
Вы воспользовались инвестиционным налоговым вычетом в соответствии с законом

Также важно знать, что пени начисляются только на недоимку по налогам, а не на сумму санкций за нарушение сроков сдачи декларации.

Итог

Калькулятор пеней помогает точно определить сумму задолженности перед бюджетом с учетом меняющейся ключевой ставки ЦБ и вашего статуса. Рассчитайте пени сейчас, чтобы внести платеж и остановить дальнейшее начисление.

Расчет носит информационный характер. Для получения официальной справки о задолженности обратитесь в налоговую инспекцию или через личный кабинет ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать пени по налогам самостоятельно?

Умножьте сумму задолженности на количество дней просрочки и на 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ. Для компаний после 30 дней просрочки применяется повышенный коэффициент 1/150 ставки.

Какая ключевая ставка ЦБ РФ действует в 2026 году?

Размер ключевой ставки устанавливается Центральным банком и публикуется на официальном сайте cbr.ru. Для расчета пеней используется ставка, действовавшая во время периода просрочки.

Чем отличается расчет пеней для ИП и ООО?

Индивидуальные предприниматели плачат пени по ставке 1/300 ключевой ставки за весь период. Компании платят 1/300 до 30 дней просрочки и 1/150 — начиная с 31-го дня.

Начисляются ли пени на сами пени?

Нет, пени не начисляются на сумму ранее начисленных пеней. База для расчета — только неуплаченная сумма налога.

Можно ли не платить пени, если задолженность возникла не по моей вине?

Если налог не поступил по вине банка или налоговой, основания для начисления пеней отсутствуют. Необходимо документально подтвердить факт исполнения обязанности по уплате.

Когда нужно оплатить начисленные пени?

Пени следует уплатить добровольно до получения требования от налоговой или одновременно с погашением налогового долга. При массовой задолженности налоговая может инициировать взыскание через суд.

От чего зависит размер пени по налогам?

От трех факторов: суммы неуплаченного налога, количества дней просрочки и ключевой ставки ЦБ РФ. Также учитывается статус плательщика — физическое лицо или организация.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.