Калькулятор пени по налогам 2026 — онлайн расчет задолженности

Как пользоваться калькулятором

Инструмент позволяет узнать точную сумму финансовых санкций без обращения в налоговую инспекцию. Расчет выполняется в три шага:

1. Выберите статус плательщика. Физическое лицо (включая ИП) или юридическое лицо. От этого зависит применяемая формула.
2. Укажите сумму задолженности. Введите размер неуплаченного в срок налога или взноса.
3. Задайте период просрочки. В поле «Дата начала» укажите день, следующий за крайним сроком уплаты. В поле «Дата окончания» — день фактической оплаты.

Калькулятор автоматически учтет все изменения ключевой ставки ЦБ РФ за указанный период и покажет итоговую сумму пени, которую необходимо внести на Единый налоговый счет.

Формула расчета пени по налогам

Алгоритм вычисления регламентируется статьей 75 Налогового кодекса РФ. Основной принцип — зависимость штрафа от длительности задержки и стоимости денег в экономике.

Базовая формула: Пени = Сумма долга × Ключевая ставка ЦБ × (1 ÷ 300) × Количество дней

Где:

• Сумма долга — размер неуплаченного налога.
• Ключевая ставка ЦБ — процентная ставка, действовавшая в дни просрочки.
• 1/300 — законодательно утвержденная доля ставки рефинансирования.

Особенности для юридических лиц

Для организаций (ООО, АО) правила жестче при длительных задержках (если не действуют временные моратории):

• С 1 по 30 день: применяется 1/300 ключевой ставки.
• С 31 дня: применяется 1/150 ключевой ставки (штраф фактически удваивается).

Пример: ИП Иванов не заплатил 10 000 ₽ вовремя. Просрочка составила 20 дней. Ставка ЦБ — 15%. 10 000 × 15% ÷ 300 × 20 = 100 ₽.

Примеры расчетов для разных ситуаций

Размер итоговой выплаты зависит от того, насколько быстро вы погасите долг и менялась ли ставка Центробанка в это время. Рассмотрим несколько сценариев.

Обратите внимание: в примерах цифры округлены до копеек согласно арифметическим правилам.

Полезная информация о штрафах

Чтобы избежать проблем с ФНС и переплат, учитывайте нюансы начисления и погашения задолженности.

Частые ошибки плательщиков

1. Неверная дата начала. Многие считают первым днем день уплаты налога. Это ошибка. Начисление начинается со следующего дня после дедлайна.
2. Игнорирование выходных. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки, включая субботу, воскресенье и государственные праздники.
3. Недоплата копеек. Округление суммы пени в меньшую сторону при оплате приведет к тому, что задолженность формально останется, и на этот остаток продолжат «капать» проценты.

Особенности ЕНС

С переходом на Единый налоговый счет (ЕНС) понятие «пени по конкретному налогу» стало условным. Пени начисляются на общее отрицательное сальдо ЕНС.

• Если вы подали декларацию, но не пополнили счет — будет долг.
• Если вы пополнили счет, но забыли подать уведомление — деньги не распределятся, образуется недоимка, и будут начислены пени.

Когда пени не начисляются

Законодательство в 2026 году предусматривает случаи, когда счетчик штрафов останавливается:

• На счете плательщика был положительный остаток, достаточный для погашения налога, но ФНС его не списала.
• Сумма пени достигла размера самой недоимки.
• Принято решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога.

Заключение

Калькулятор позволяет мгновенно оценить масштаб переплаты за нарушение налоговых сроков. Используйте полученную сумму для пополнения ЕНС, чтобы остановить рост задолженности и избежать принудительного взыскания или блокировки счетов.

Дисклеймер: Расчет носит информационный характер. Итоговая сумма в личном кабинете налогоплательщика может незначительно отличаться из-за особенностей внутреннего округления ФНС и времени прохождения платежей. Для получения официальных данных используйте ЛК ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.