Калькулятор пени по налогам: рассчитать онлайн

Один пропущенный день уплаты налога – и счётчик пени уже работает. За 30 дней просрочки по долгу в 500 000 ₽ при ключевой ставке 21% набегает около 1 050 ₽ для физлица и столько же для организации, а вот за 60 дней организация заплатит уже ~3 150 ₽ из-за повышенной ставки со второго месяца. Калькулятор ниже считает точную сумму за секунды.

Как пользоваться калькулятором пени

Калькулятор принимает четыре параметра: сумму недоимки (долга по налогу в рублях), дату, когда налог должен был быть уплачен, дату фактической уплаты и тип налогоплательщика (физлицо/ИП или организация).

Ключевая ставка подставляется автоматически – на дату начала просрочки. Если ставка менялась в течение расчётного периода, калькулятор применяет каждое значение к соответствующему отрезку дней. Результат – итоговая сумма пени и разбивка по периодам.

Расчёт носит информационный характер и не заменяет официальное требование ФНС. Уточняйте актуальную ключевую ставку на cbr.ru.

Формула расчёта пени по налогам

Основа – статья 75 Налогового кодекса РФ. Формула одинакова для всех налогов: НДС, налога на прибыль, НДФЛ, УСН, имущественных налогов.

Для физических лиц и ИП:

Пени = Недоимка × Ключевая ставка ÷ 300 × Количество дней просрочки

Для организаций – ступенчатый расчёт:

Пени за 1–30 дни  = Недоимка × Ключевая ставка ÷ 300 × 30
Пени за 31+ дни   = Недоимка × Ключевая ставка ÷ 150 × (Дней − 30)
Итого             = сумма обоих слагаемых

Ключевая ставка берётся в десятичном виде: 21% = 0,21. Если в период просрочки ставка менялась несколько раз, каждый отрезок считается отдельно с действовавшей в тот момент ставкой.

Пример для физлица

Долг по налогу на имущество – 15 000 ₽. Срок уплаты – 1 декабря, фактически уплачено 31 декабря, просрочка – 30 дней. Ключевая ставка – 21%.

15 000 × 0,21 ÷ 300 × 30 = 315 ₽

Пример для организации

Долг по НДС – 200 000 ₽. Просрочка – 45 дней. Ставка – 21%.

За первые 30 дней: 200 000 × 0,21 ÷ 300 × 30 = 4 200 ₽
За следующие 15 дней: 200 000 × 0,21 ÷ 150 × 15 = 4 200 ₽
Итого: 8 400 ₽

Одинаковая сумма за два разных периода – не опечатка: повышенная ставка 1/150 компенсирует вдвое меньшее количество дней.

Ставка 1/300 или 1/150: кого касается повышенная ставка?

Повышенная ставка 1/150 введена только для юридических лиц начиная с 31-го дня просрочки. Логика – чем дольше организация не платит, тем дороже обходится долг.

Период в 30 дней считается календарными, а не рабочими днями. Выходные и праздники в него включены.

С какого дня начисляются пени и когда они заканчиваются?

Отсчёт начинается на следующий день после истечения срока уплаты. Если крайний срок выпал на выходной, он переносится на ближайший рабочий день – пени начинаются после этой даты.

Последний день начисления – день уплаты недоимки включительно. Это важно: если перечислить деньги, например, 15-го числа, то 15-е в расчёт попадает.

Пени не начисляются в нескольких случаях:

• на ЕНС (едином налоговом счёте) есть положительное сальдо, перекрывающее долг – зачёт происходит автоматически;
• налогоплательщик выполнял письменные разъяснения ФНС или Минфина, из-за которых возникла недоимка (пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ);
• недоимка образовалась в результате технической ошибки ИФНС.

Как оплатить пени по налогам в 2026 году

С введением ЕНС пени уплачиваются в составе единого налогового платежа – отдельной платёжки не требуется. Порядок:

1. Проверьте сальдо ЕНС в личном кабинете на nalog.ru – раздел «Единый налоговый счёт».
2. Если сальдо отрицательное, внесите сумму, покрывающую недоимку и пени.
3. ФНС самостоятельно распределит платёж: сначала погашает недоимку, затем пени, затем штрафы.

Реквизиты для пополнения ЕНС – единые для всей страны, независимо от региона и вида налога. КБК для ЕНП: 18201061201010000510.

Если пришло требование от ИФНС – проверьте расчёт. Инспекция обязана указать сумму недоимки, период и применённую ставку. При несогласии с суммой сверьтесь по калькулятору выше и при необходимости запросите акт сверки.

Пени – не штраф, они не зависят от умысла и начисляются автоматически за каждый день просрочки. Быстрый расчёт помогает оценить последствия задержки ещё до того, как придёт требование от налоговой, и принять решение: доплатить сейчас или подождать.