Обновлено: 26 февраля 2026 г.

Калькулятор пени по налогам

Пропустили срок уплаты налога – пени начисляются за каждый день просрочки. Калькулятор пени по налогам поможет быстро узнать сумму начисленных процентов. Он учитывает задолженность, период просрочки, ключевую ставку ЦБ РФ и тип налогоплательщика.

Как рассчитать пени по налогам

1. Укажите сумму налоговой задолженности – её можно узнать в личном кабинете на сайте ФНС, в налоговом уведомлении или в требовании об уплате
2. Выберите тип налогоплательщика – физическое лицо (включая ИП) или организация. От этого зависит ставка начисления с 31-го дня просрочки
3. Введите дату, с которой начинается просрочка – следующий день после крайнего срока уплаты налога
4. Укажите дату фактической или планируемой оплаты

Калькулятор покажет итоговую сумму пеней, разбивку по периодам с разными ключевыми ставками и общую сумму к погашению вместе с основным долгом.

Формула расчёта пени по налогам

Формула для физических лиц и ИП: Пени = Сумма долга × Дни просрочки × (Ключевая ставка ЦБ / 300)

Формула для организаций (первые 30 дней): Пени = Сумма долга × 30 × (Ключевая ставка ЦБ / 300)

Формула для организаций (с 31-го дня): Пени = Сумма долга × (Дни просрочки − 30) × (Ключевая ставка ЦБ / 150)

Где:

• Сумма долга – неуплаченная часть налога в рублях
• Дни просрочки – количество календарных дней от крайнего срока до дня оплаты
• Ключевая ставка ЦБ – ставка рефинансирования Банка России, действующая в период просрочки

Пример: физическое лицо, долг 50 000 ₽, просрочка 45 дней, ключевая ставка 21%.

50 000 × 45 × (21% / 300) = 50 000 × 45 × 0,0007 = 1 575 ₽

Если бы тот же долг имела организация, расчёт был бы другим: за первые 30 дней – 1 050 ₽, за оставшиеся 15 дней по удвоенной ставке – 1 050 ₽. Итого – 2 100 ₽.

Примеры расчёта для разных ситуаций

Все примеры ниже приведены при ключевой ставке ЦБ 21%. Если ставка менялась в период просрочки, расчёт будет состоять из нескольких частей.

Просрочка по НДФЛ для физического лица

Сумма налога – 15 600 ₽. Срок уплаты – 1 декабря. Оплата – 20 января (50 дней просрочки).

15 600 × 50 × (0,21 / 300) = 546 ₽

Общая сумма к уплате: 15 600 + 546 = 16 146 ₽

Просрочка по НДС для организации

Сумма задолженности – 320 000 ₽. Период просрочки – 60 дней.

Первые 30 дней: 320 000 × 30 × (0,21 / 300) = 6 720 ₽

С 31-го по 60-й день: 320 000 × 30 × (0,21 / 150) = 13 440 ₽

Итого пеней: 6 720 + 13 440 = 20 160 ₽

Сравнительная таблица

Разница между физлицом и организацией проявляется только начиная с 31-го дня – до этого момента суммы одинаковы.

Какие ошибки допускают при расчёте пени

Неправильная дата начала просрочки

Распространённая ошибка – считать пени с самого дня крайнего срока уплаты. По закону пени начисляются со следующего дня. Если срок уплаты транспортного налога – 1 декабря, первый день просрочки – 2 декабря.

Ещё одна ошибка – включать в расчёт день оплаты. Этот день не считается днём просрочки: если вы заплатили 20 января, последний день начисления пени – 19 января.

Использование фиксированной ключевой ставки

Ключевая ставка ЦБ меняется в течение года. Если за период просрочки ставка изменилась, нельзя применять одно значение ко всему периоду. Расчёт разбивается на части: для каждого периода действия ставки – своя сумма пеней. Калькулятор выше делает это автоматически.

Единый налоговый счёт и порядок списания

С 2023 года все налоги, пени и штрафы уплачиваются через единый налоговый счёт. ФНС списывает средства в определённом порядке: сначала недоимка, затем текущие налоги, потом пени и штрафы. Если на ЕНС недостаточно средств, пени продолжат начисляться на остаток долга. Учитывайте это при пополнении счёта – вносите сумму, покрывающую и долг, и пени.

Итог

Калькулятор пени по налогам помогает за минуту определить точную сумму к уплате с учётом срока просрочки, ключевой ставки ЦБ и типа налогоплательщика. Вернитесь к форме выше, чтобы рассчитать пени для вашей ситуации и погасить задолженность без переплат.

Расчёт приблизительный и носит информационный характер. Для получения точных данных о задолженности обратитесь в налоговую инспекцию или проверьте информацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.