Калькулятор патента для ИП

28 апреля 2026 г.

Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и физических показателей – вручную посчитать сложно. Калькулятор выше определит сумму налога по вашим параметрам: региону, сроку действия, количеству работников или площади объекта. Результат показывает точную стоимость патента и сроки оплаты.

Параметры патента

Регион Стоимость патента зависит от регионального закона

Вид деятельности Каждый вид имеет свою базовую доходность

Количество работников Максимум 15 человек, включая ИП. Укажите 0 если работаете один

Срок патента Патент оформляется в пределах календарного года

Год расчёта Коэффициент-дефлятор меняется ежегодно

Учёт страховых взносов

Взносы за себя (годовые) В 2025 году: 53 658 ₽ (фиксированная часть)

Взносы за работников (за период патента) 30% от ФОТ. Укажите 0 если нет работников

Как рассчитать стоимость патента

Калькулятор учитывает все параметры, влияющие на сумму налога. Вот что нужно указать для расчёта.

Входные данные:

Регион – субъект РФ, где будете работать по патенту. Выберите из списка: Москва, Санкт-Петербург, Московская область или другой регион. Стоимость патента в каждом регионе своя – региональные законы устанавливают разную базовую доходность для одних и тех же видов деятельности.
Населённый пункт – требуется для некоторых видов деятельности: розничная торговля, общепит, услуги связи. В крупных городах доходность выше, чем в поселениях. Если населённый пункт не влияет на расчёт – поле скрывается.
Вид деятельности – выберите из 80+ разрешённых для ПСН направлений: розничная торговля, грузоперевозки, услуги парикмахера, ремонт квартир, сдача помещений в аренду и другие. Каждому виду соответствует свой код и базовая доходность.
Срок патента – от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Патент начинают и заканчивают только в рамках одного года. Если хотите работать с ноября по март – оформляете патент на ноябрь-декабрь, затем новый на январь-март.
Количество работников – средняя численность наёмного персонала за налоговый период. Максимум для ПСН – 15 человек. Укажите 0, если работаете без сотрудников. Чем больше работников – тем выше потенциальный доход и стоимость патента.
Физический показатель – зависит от вида деятельности:
- Розница и общепит: площадь торгового зала или зала обслуживания (до 150 м²)
- Перевозки: количество транспортных средств (до 20 единиц)
- Сдача в аренду: площадь помещений или земельных участков
- Услуги: количество работников вместе с ИП
Год расчёта – 2024, 2025 или другой год. Коэффициенты-дефляторы меняются ежегодно, поэтому стоимость одного и того же патента в разные годы отличается.

Что показывает результат:

Стоимость патента за указанный период – сумма налога, которую нужно уплатить
Годовая стоимость – сколько стоил бы патент на 12 месяцев (для сравнения)
Сроки оплаты – когда внести платёж или рассрочку, если патент на длительный срок
Сумма к уплате с учётом взносов – если указали страховые взносы, калькулятор покажет уменьшенную стоимость патента
Предупреждения – если превышены лимиты по работникам, площади или доходу

Используйте результат, чтобы подать заявление на патент и запланировать оплату налога.

Формула расчёта патента

Стоимость патента рассчитывается по единой ставке, но база для расчёта зависит от региона и вида деятельности.

Формула: Стоимость патента = Потенциально возможный доход × 6%
Где:
Потенциально возможный доход = Базовая доходность × Физический показатель × Коэффициенты
Базовая доходность – установлена законом субъекта РФ для каждого вида деятельности
Физический показатель – площадь, количество работников, транспорт
Коэффициенты: дефлятор (федеральный), региональный поправочный
Пример: ИП в Москве, розничная торговля, площадь 40 м², патент на 6 месяцев Базовая доходность с 1 м² = 55 800 ₽ (закон Москвы) Потенциальный доход = 55 800 × 40 × 1,743 = 3 892 848 ₽ (год) Стоимость патента = 3 892 848 × 6% = 233 571 ₽ (год) За 6 месяцев = 233 571 ÷ 2 = 116 786 ₽

Региональные законы публикуются на сайтах налоговых инспекций и в справочно-правовых системах. Калькулятор содержит актуальную базу данных по всем регионам.

Примеры расчёта для разных ситуаций

Стоимость патента сильно различается в зависимости от условий. Вот реальные примеры для 2025 года.

Ситуация	Параметры	Стоимость патента
Парикмахер в Москве	1 работник, 12 месяцев	36 000 ₽
Грузоперевозки в МО	3 грузовика, 12 месяцев	89 400 ₽
Магазин в Екатеринбурге	50 м², 6 месяцев	42 300 ₽
Кафе в Санкт-Петербурге	30 м², 2 работника, 3 месяца	18 600 ₽

Расчёт для ИП без работников

ИП работает один, оказывает репетиторские услуги в Краснодарском крае. Патент на весь 2025 год.

Базовая доходность для репетиторства в регионе – 270 000 ₽ с одного ИП. Коэффициент-дефлятор 2025 – 1,743.

Потенциальный доход = 270 000 × 1,743 = 470 610 ₽ Стоимость патента = 470 610 × 6% = 28 237 ₽ за год

Расчёт для торговли с площадью

ИП открывает магазин непродовольственных товаров в Новосибирске. Площадь торгового зала – 70 м². Патент на 9 месяцев.

Базовая доходность с 1 м² в Новосибирске – 32 000 ₽ в год.

Потенциальный доход = 32 000 × 70 × 1,743 = 3 904 320 ₽ Стоимость патента за год = 3 904 320 × 6% = 234 259 ₽ За 9 месяцев = 234 259 × 9 ÷ 12 = 175 694 ₽

Расчёт с учётом страховых взносов

ИП с 5 работниками на патенте по ремонту квартир в Казани. Годовая стоимость патента – 156 000 ₽. Страховые взносы за себя – 53 658 ₽, за работников – 198 000 ₽.

ИП может уменьшить патент на взносы, но не более 50%: Максимум уменьшения = 156 000 × 50% = 78 000 ₽ К уплате = 156 000 − 78 000 = 78 000 ₽

Нюансы патентной системы

Частые ошибки при расчёте патента

Не учитывают региональные особенности. Базовая доходность в Москве и в сельском поселении одного региона может отличаться в 3–5 раз. Всегда выбирайте точный населённый пункт, а не только регион.

Забывают про лимиты. На патенте нельзя превысить 15 работников и 60 млн ₽ годового дохода. При нарушении лимитов ИП переводится на общую систему налогообложения с доначислением НДФЛ, НДС и штрафов.

Неверно указывают площадь. Для торговли и общепита учитывается только торговый зал или зал обслуживания. Подсобные, складские и административные помещения не входят в расчёт, но должны быть указаны в договоре аренды.

Лимиты и ограничения ПСН на 2025 год

Показатель	Значение
Максимальное количество работников	15 человек
Предельный доход за год	60 млн ₽
Максимальная площадь торгового зала	150 м²
Максимальная площадь зала общепита	150 м²
Максимальное количество автобусов	20 единиц

Какие виды деятельности доступны на патенте

Патент можно оформить для 80+ видов деятельности. Самые популярные:

Розничная торговля через магазины до 150 м²
Общественное питание с залом до 150 м²
Грузовые и пассажирские перевозки
Бытовые услуги: ремонт обуви, одежды, мебели, парикмахерские
Ремонт и строительство жилых помещений
Медицинские и фармацевтические услуги
Услуги образования и репетиторства
Сдача в аренду недвижимости
Производство некоторых видов продукции

Полный перечень указан в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. Регионы могут добавлять дополнительные виды деятельности.

Итог

Калькулятор патента определяет точную стоимость налога для вашего вида деятельности, региона и условий работы. Это помогает заранее планировать расходы и не ошибиться при подаче заявления. Вернитесь к калькулятору выше, введите свои данные и получите результат за минуту.

Расчёт носит информационный характер. Актуальные ставки и базовую доходность уточняйте в налоговой инспекции вашего региона.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Стоимость патента = потенциально возможный годовой доход × 6%. Доход устанавливается региональным законом для каждого вида деятельности и зависит от физических показателей: площади, количества работников, транспорта. Калькулятор автоматически подставляет значения из закона вашего региона.

Что если патент оформлен на неполный год?

При сроке менее года сумма пересчитывается пропорционально месяцам действия. Например, патент на 6 месяцев стоит ровно половину годовой стоимости. Минимальный срок патента – 1 месяц, максимальный – 12 месяцев в пределах календарного года.

Какой налог по патенту в 2025 году?

Ставка остаётся 6% от потенциального дохода. Но базовая доходность ежегодно индексируется – в 2025 году коэффициент-дефлятор составляет 1,743. Региональные коэффициенты также могут меняться, поэтому стоимость патента лучше пересчитывать каждый год.

Чем патент отличается от упрощёнки?

На патенте сумма налога фиксирована и не зависит от реального дохода. На УСН налог платится с фактической выручки: 6% с доходов или 15% с прибыли. Патент выгоднее при высоком доходе, УСН – при низком или нестабильном. На патенте нельзя нанимать больше 15 работников и превышать доход 60 млн ₽ в год.

Когда нужно оплачивать патент?

Если патент на срок до 6 месяцев – оплатите всю сумму до окончания действия. Если патент от 6 до 12 месяцев – треть суммы внесите в первые 90 дней, остаток до окончания патента. Нарушение сроков грозит штрафом и доначислением других налогов.

Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?

Да, с 2023 года ИП без работников может уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы на 100%. ИП с работниками – до 50% суммы патента. Взносы за себя и за работников учитываются при расчёте в калькуляторе.

Куда подавать заявление на патент?

Заявление подайте в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности или через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Срок – за 10 рабочих дней до начала работы по патенту. Заявление рассматривают 5 дней, затем выдаёь патент или отказ с указанием причины.