Калькулятор патента для ИП на 2026 год — расчёт стоимости онлайн

Патентная система налогообложения позволяет ИП фиксировать налог независимо от реального дохода. Калькулятор рассчитывает точную стоимость патента на 2026 год с учётом вида деятельности, региона, количества работников и периода действия.

Обновлено:

Параметры расчётаПотенциальный доход зависит от вида деятельности Каждый регион устанавливает свой коэффициент От 1 до 12 месяцев Максимум 15 человек для патента Ставка 0% на 2 года (если действует в регионе) Минимум ≈49 500 ₽ на 2026 год

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите вид деятельности — список содержит все виды, доступные для патента. Потенциальный доход зависит от выбранной деятельности.
  2. Укажите регион — каждый субъект РФ устанавливает свои значения потенциального дохода. Выберите регион регистрации ИП или место ведения бизнеса.
  3. Задайте период действия — от 1 до 12 месяцев. Стоимость рассчитывается пропорционально сроку.
  4. Укажите количество работников — если планируете нанимать сотрудников. Это влияет на лимиты и ограничения.
  5. Результат покажет — стоимость патента, график платежей, возможность уменьшения на взносы. Сохраните расчёт для подачи заявления в налоговую.

Как рассчитывается стоимость патента

Формула: Стоимость патента = Потенциальный доход × 6% × (Срок в месяцах / 12) × Коэффициент-дефлятор

Где:

  • Потенциальный доход — устанавливает регион для каждого вида деятельности (от 100 000 до 10 000 000 ₽ в год)
  • 6% — ставка налога (регионы могут снизить до 0% для новых ИП)
  • Срок в месяцах — период действия патента (1–12)
  • Коэффициент-дефлятор — ежегодная индексация (на 2025 год = 1,058)

Пример: розничная торговля в Москве, потенциальный доход 1 800 000 ₽, патент на 12 месяцев 1 800 000 × 0,06 × (12/12) × 1,058 = 114 264 ₽ за год

Если ИП работает неполный год, стоимость уменьшается пропорционально. Патент на 3 месяца обойдётся в 4 раза дешевле годового.

Примеры расчёта патента на 2026 год

Вид деятельностиРегионПериодПотенциальный доходСтоимость патента
Розничная торговля (до 50 м²)Москва12 мес1 800 000 ₽114 264 ₽
Ремонт компьютеровСанкт-Петербург6 мес900 000 ₽28 566 ₽
Парикмахерские услугиКраснодар12 мес600 000 ₽38 088 ₽
Грузоперевозки (до 20 авто)Екатеринбург3 мес3 000 000 ₽47 610 ₽

Расчёт для нового ИП с налоговыми каникулами

Регионы могут устанавливать ставку 0% для впервые зарегистрированных ИП на 2 года. Проверьте наличие льготы в вашем субъекте РФ. Если льгота действует, стоимость патента = 0 ₽, но заявление подавать обязательно.

Расчёт с учётом уменьшения на страховые взносы

ИП без работников уменьшает патент на 100% взносов, с работниками — на 50%. Если патент стоит 60 000 ₽, а взносы за себя 49 500 ₽ (минимум на 2026 год ориентировочно), к оплате останется 10 500 ₽ или 30 000 ₽ соответственно.

Актуальные лимиты и нюансы патента в 2026 году

Частые ошибки при расчёте

Ошибка 1: Забывают про коэффициент-дефлятор. Каждый год Минэкономразвития индексирует потенциальный доход. Без учёта коэффициента расчёт будет неверным.

Ошибка 2: Путают регион регистрации и регион деятельности. Патент оформляется в налоговой по месту ведения бизнеса. Если ИП зарегистрирован в Туле, а торгует в Москве — подавать заявление в Москву.

Ошибка 3: Превышают лимит дохода 60 млн рублей. При превышении слетаете с патента и пересчитываете налоги по общей системе с начала года. Контролируйте выручку ежемесячно.

Ошибка 4: Не учитывают ограничения по работникам. Нанимать можно до 15 человек. Если больше — патент недоступен.

Что делать после расчёта стоимости

  1. Проверьте лимиты — доход до 60 млн ₽, работники до 15 человек, вид деятельности в разрешённом списке.
  2. Подайте заявление — форма 26.5-1 за 10 дней до начала деятельности. Подать можно лично, через МФЦ или на сайте ФНС.
  3. Получите патент — налоговая выдаёт в течение 5 дней или отказывает с объяснением причин.
  4. Оплатите в срок — для патентов до 6 месяцев одним платёжом, от 6 месяцев двумя частями.
  5. Ведите книгу учёта доходов — обязательный документ для патента, подтверждает непревышение лимита.

Ограничения патентной системы

Патент недоступен для производства подакцизных товаров, добычи полезных ископаемых, оптовой торговли, агентских договоров. Полный список ограничений — в статье 346.43 НК РФ. Площадь торгового зала или зала обслуживания — не более 150 м².

Итог

Калькулятор рассчитывает точную стоимость патента на 2026 год с учётом региональных коэффициентов и срока действия. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы сравнить варианты для разных видов деятельности и выбрать оптимальный.

Расчёт носит информационный характер. Точную стоимость патента и актуальные коэффициенты уточняйте в налоговой инспекции вашего региона.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитывается стоимость патента для ИП в 2026 году?

Стоимость патента = Потенциальный доход × Ставка 6% × Период / 12 месяцев × Коэффициент-дефлятор. Потенциальный доход устанавливает регион для каждого вида деятельности. Коэффициент-дефлятор на 2026 год утверждается Минэкономразвития в конце 2025 года.

Можно ли купить патент на месяц или только на год?

Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Минимальный срок — 1 месяц, максимальный — до 31 декабря текущего года. Если оформляете в декабре, можно взять только на декабрь.

Какая базовая доходность для расчёта патента в 2026 году?

Базовая доходность зависит от вида деятельности и региона. Регионы устанавливают её самостоятельно в пределах максимумов из НК РФ. Коэффициент-дефлятор на 2026 год будет известен в декабре 2025 года, он корректирует базовую доходность.

Чем патент отличается от УСН для ИП?

На патенте налог фиксированный и не зависит от реального дохода, на УСН платите процент с дохода или прибыли. Патент доступен только для определённых видов деятельности с лимитом дохода 60 млн рублей в год. Отчётность на патенте минимальная — только книга учёта доходов.

Когда нужно оплатить патент после его получения?

Если патент до 6 месяцев — оплатить всю сумму до окончания срока. Если от 6 до 12 месяцев — первую треть в течение 90 дней с начала, оставшиеся две трети до окончания. Подать заявление нужно минимум за 10 дней до начала работы.

Можно ли совмещать патент с другой системой налогообложения?

Да, патент можно совмещать с УСН или ОСНО для разных видов деятельности. Важно вести раздельный учёт доходов и расходов. Например, на патенте розничная торговля, на УСН — оптовая.

Учитываются ли страховые взносы при расчёте стоимости патента?

Страховые взносы не входят в стоимость патента и оплачиваются отдельно. С 2025 года ИП на патенте может уменьшить налог на страховые взносы — до 50% с работниками, до 100% без работников. Это снижает итоговую сумму к оплате.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Выделить НДС

При работе с контрагентами часто нужно узнать, сколько НДС уже заложено в итоговую цену. Калькулятор ниже выделит сумму налога и покажет цену без НДС. …

Перейти к калькулятору →