Калькулятор патента для ИП – расчёт стоимости онлайн

Как рассчитать стоимость патента

Калькулятор учитывает все параметры, влияющие на сумму налога. Вот что нужно указать для расчёта.

Входные данные:

1. Регион – субъект РФ, где будете работать по патенту. Выберите из списка: Москва, Санкт-Петербург, Московская область или другой регион. Стоимость патента в каждом регионе своя – региональные законы устанавливают разную базовую доходность для одних и тех же видов деятельности.

2. Населённый пункт – требуется для некоторых видов деятельности: розничная торговля, общепит, услуги связи. В крупных городах доходность выше, чем в поселениях. Если населённый пункт не влияет на расчёт – поле скрывается.

3. Вид деятельности – выберите из 80+ разрешённых для ПСН направлений: розничная торговля, грузоперевозки, услуги парикмахера, ремонт квартир, сдача помещений в аренду и другие. Каждому виду соответствует свой код и базовая доходность.

4. Срок патента – от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Патент начинают и заканчивают только в рамках одного года. Если хотите работать с ноября по март – оформляете патент на ноябрь-декабрь, затем новый на январь-март.

5. Количество работников – средняя численность наёмного персонала за налоговый период. Максимум для ПСН – 15 человек. Укажите 0, если работаете без сотрудников. Чем больше работников – тем выше потенциальный доход и стоимость патента.

6. Физический показатель – зависит от вида деятельности:

   • Розница и общепит: площадь торгового зала или зала обслуживания (до 150 м²)
   • Перевозки: количество транспортных средств (до 20 единиц)
   • Сдача в аренду: площадь помещений или земельных участков
   • Услуги: количество работников вместе с ИП

7. Год расчёта – 2024, 2025 или другой год. Коэффициенты-дефляторы меняются ежегодно, поэтому стоимость одного и того же патента в разные годы отличается.

Что показывает результат:

• Стоимость патента за указанный период – сумма налога, которую нужно уплатить
• Годовая стоимость – сколько стоил бы патент на 12 месяцев (для сравнения)
• Сроки оплаты – когда внести платёж или рассрочку, если патент на длительный срок
• Сумма к уплате с учётом взносов – если указали страховые взносы, калькулятор покажет уменьшенную стоимость патента
• Предупреждения – если превышены лимиты по работникам, площади или доходу

Используйте результат, чтобы подать заявление на патент и запланировать оплату налога.

Формула расчёта патента

Стоимость патента рассчитывается по единой ставке, но база для расчёта зависит от региона и вида деятельности.

Формула: Стоимость патента = Потенциально возможный доход × 6%

Где:

• Потенциально возможный доход = Базовая доходность × Физический показатель × Коэффициенты
• Базовая доходность – установлена законом субъекта РФ для каждого вида деятельности
• Физический показатель – площадь, количество работников, транспорт
• Коэффициенты: дефлятор (федеральный), региональный поправочный

Пример: ИП в Москве, розничная торговля, площадь 40 м², патент на 6 месяцев Базовая доходность с 1 м² = 55 800 ₽ (закон Москвы) Потенциальный доход = 55 800 × 40 × 1,743 = 3 892 848 ₽ (год) Стоимость патента = 3 892 848 × 6% = 233 571 ₽ (год) За 6 месяцев = 233 571 ÷ 2 = 116 786 ₽

Региональные законы публикуются на сайтах налоговых инспекций и в справочно-правовых системах. Калькулятор содержит актуальную базу данных по всем регионам.

Примеры расчёта для разных ситуаций

Стоимость патента сильно различается в зависимости от условий. Вот реальные примеры для 2025 года.

Расчёт для ИП без работников

ИП работает один, оказывает репетиторские услуги в Краснодарском крае. Патент на весь 2025 год.

Базовая доходность для репетиторства в регионе – 270 000 ₽ с одного ИП. Коэффициент-дефлятор 2025 – 1,743.

Потенциальный доход = 270 000 × 1,743 = 470 610 ₽ Стоимость патента = 470 610 × 6% = 28 237 ₽ за год

Расчёт для торговли с площадью

ИП открывает магазин непродовольственных товаров в Новосибирске. Площадь торгового зала – 70 м². Патент на 9 месяцев.

Базовая доходность с 1 м² в Новосибирске – 32 000 ₽ в год.

Потенциальный доход = 32 000 × 70 × 1,743 = 3 904 320 ₽ Стоимость патента за год = 3 904 320 × 6% = 234 259 ₽ За 9 месяцев = 234 259 × 9 ÷ 12 = 175 694 ₽

Расчёт с учётом страховых взносов

ИП с 5 работниками на патенте по ремонту квартир в Казани. Годовая стоимость патента – 156 000 ₽. Страховые взносы за себя – 53 658 ₽, за работников – 198 000 ₽.

ИП может уменьшить патент на взносы, но не более 50%: Максимум уменьшения = 156 000 × 50% = 78 000 ₽ К уплате = 156 000 − 78 000 = 78 000 ₽

Нюансы патентной системы

Частые ошибки при расчёте патента

Не учитывают региональные особенности. Базовая доходность в Москве и в сельском поселении одного региона может отличаться в 3–5 раз. Всегда выбирайте точный населённый пункт, а не только регион.

Забывают про лимиты. На патенте нельзя превысить 15 работников и 60 млн ₽ годового дохода. При нарушении лимитов ИП переводится на общую систему налогообложения с доначислением НДФЛ, НДС и штрафов.

Неверно указывают площадь. Для торговли и общепита учитывается только торговый зал или зал обслуживания. Подсобные, складские и административные помещения не входят в расчёт, но должны быть указаны в договоре аренды.

Лимиты и ограничения ПСН на 2025 год

Какие виды деятельности доступны на патенте

Патент можно оформить для 80+ видов деятельности. Самые популярные:

• Розничная торговля через магазины до 150 м²
• Общественное питание с залом до 150 м²
• Грузовые и пассажирские перевозки
• Бытовые услуги: ремонт обуви, одежды, мебели, парикмахерские
• Ремонт и строительство жилых помещений
• Медицинские и фармацевтические услуги
• Услуги образования и репетиторства
• Сдача в аренду недвижимости
• Производство некоторых видов продукции

Полный перечень указан в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. Регионы могут добавлять дополнительные виды деятельности.

Итог

Калькулятор патента определяет точную стоимость налога для вашего вида деятельности, региона и условий работы. Это помогает заранее планировать расходы и не ошибиться при подаче заявления. Вернитесь к калькулятору выше, введите свои данные и получите результат за минуту.

Расчёт носит информационный характер. Актуальные ставки и базовую доходность уточняйте в налоговой инспекции вашего региона.

Часто задаваемые вопросы