Калькулятор отпуска при увольнении

Что такое компенсация за неиспользованный отпуск

Компенсация за неиспользованный отпуск – это денежная выплата при увольнении за все календарные дни ежегодного оплачиваемого отпуска, которые работник не использовал. Это право закреплено в статье 127 Трудового кодекса РФ и распространяется на всех работников, работающих по трудовому договору.

По закону каждый работник получает право на 28 календарных дней оплачиваемого отпуска в год. Некоторые категории имеют расширенное право: инвалиды – 30 дней, несовершеннолетние – 31 день, педагоги – 42 дня и более.

Компенсация выплачивается при любом виде увольнения: по собственному желанию, по соглашению сторон, при сокращении штата или ликвидации организации. Исключение – увольнение исключительно за виновные действия работника.

Как считаются дни отпуска при увольнении: пошаговая формула

Расчёт компенсации состоит из трёх этапов: определение стажа, подсчёт неиспользованных дней и расчёт среднего дневного заработка.

Этап 1. Определение отпускного стажа

Сначала нужно посчитать, сколько полных месяцев проработал сотрудник. Месяц считается полным, если в нём отработано 15 и более календарных дней. Если менее 15 дней – месяц не засчитывается.

Из стажа исключаются периоды:

• отсутствия на работе без уважительных причин;
• отпуска по уходу за ребёнком;
• отпуска за свой счёт свыше 14 дней в рабочий год.

Декретный отпуск и отпуск на обучение в стаж уходят.

После расчёта стажа применяется правило 11 месяцев: если работник отработал от 10,5 до 11 месяцев в статус-кво первого года, он получит полную компенсацию за весь год (28 дней), а не пропорционально месяцам.

Этап 2. Подсчёт неиспользованных дней

Формула: Дни к компенсации = (28 ÷ 12 × Полные месяцы) − Использованные дни

Число 2,33 – это результат деления 28 на 12. Если отпуск удлинённый (педагоги, инвалиды, работники Севера), используйте их годовую норму вместо 28.

Если получилось дробное число, оно должно быть округлено в большую сторону.

Этап 3. Расчёт среднего дневного заработка

По постановлению Правительства РФ №540 от 24.04.2025 средний дневной заработок считается так:

Средний дневной заработок = (Сумма начислений за 12 месяцев ÷ 12) ÷ 29,3

Число 29,3 – среднемесячное количество календарных дней согласно ТК РФ.

В расчёт включаются:

• оклад и тарифные ставки;
• ежемесячные премии и надбавки (если предусмотрены положением);
• системные квартальные и годовые премии;
• доплаты за условия труда (вредность, северные);
• районные коэффициенты.

Исключаются:

• отпускные;
• больничные и пособия;
• материальная помощь;
• компенсации (жилье, транспорт, обучение);
• выплаты при рождении или смерти.

Если в расчётном периоде были исключаемые дни (больничный, отпуск), формула меняется – дни приходится считать дробно.

Итоговая формула

Компенсация = Средний дневной заработок × Количество неиспользованных дней

Примеры расчётов

Пример 1: Полный год работы, без исключаемых дней

Сотрудник работал ровно 1 год, получал 60 000 ₽ в месяц постоянно, отгулял 10 дней отпуска из 28.

1. Неиспользованные дни: 28 − 10 = 18 дней
2. Сумма за год: 60 000 × 12 = 720 000 ₽
3. Средний дневной: 720 000 ÷ 12 ÷ 29,3 = 2 047,78 ₽
4. Компенсация: 2 047,78 × 18 = 36 860,04 ₽
5. Удерживаем НДФЛ 13%: 36 860,04 × 0,13 = 4 791,80 ₽
6. К выплате: 36 860,04 − 4 791,80 = 32 068,24 ₽

Пример 2: Неполный год с премиями и больничным

Сотрудник проработал 9 месяцев (оклад 80 000 ₽, плюс 3 премии по 25 000 ₽ каждая, один месяц был больничный 5 дней). Не брал отпуск.

1. Положенные дни пропорционально: 28 ÷ 12 × 9 = 21 дней
2. Неиспользованные дни: 21 − 0 = 21 день
3. Включаемые начисления: (80 000 × 9) + (25 000 × 3) = 720 000 + 75 000 = 795 000 ₽
4. Средний месячный: 795 000 ÷ 9 = 88 333,33 ₽
5. Средний дневной: 88 333,33 ÷ 29,3 = 3 013,74 ₽
6. Компенсация: 3 013,74 × 21 = 63 288,54 ₽
7. НДФЛ: 63 288,54 × 0,13 = 8 227,51 ₽
8. К выплате: 55 061,03 ₽

Пример 3: Менее 11 месяцев

Сотрудник проработал 6 месяцев 7 дней (оклад 50 000 ₽, премия была один раз 10 000 ₽). Отгулял 5 дней.

1. Полных месяцев: 6 (7 дней < 15 дней, не считается)
2. Положенные дни: 28 ÷ 12 × 6 = 14 дней
3. Неиспользованные: 14 − 5 = 9 дней
4. Включаемые начисления: (50 000 × 6) + 10 000 = 310 000 ₽
5. Средний месячный: 310 000 ÷ 6 = 51 666,67 ₽
6. Средний дневной: 51 666,67 ÷ 29,3 = 1 763,32 ₽
7. Компенсация: 1 763,32 × 9 = 15 869,88 ₽
8. НДФЛ: 2 063,08 ₽
9. К выплате: 13 806,80 ₽

Специальные правила расчёта

Правило 11 месяцев

Если работник отработал от 10,5 до 11 месяцев (одно рабочее место за счёт сокращения периода на целые дни < 15), полная компенсация начисляется за 28 дней.

Сокращение штата и увольнение по причинам, не зависящим от работника

При увольнении в связи с:

• сокращением штата;
• ликвидацией организации;
• призывом в армию;
• медицинским заключением об непригодности;

если работник отработал от 5,5 месяцев, ему выплачивается полная компенсация независимо от фактически отработано времени в последнем году.

Совместительство

Совместители рассчитываются по общим правилам, но на основе доходов и дней, отработанных именно по совместительству.

Сезонные работы

Для сезонных работников компенсация рассчитывается из норма 2 рабочих дня за каждый месяц.

Когда выплачивается компенсация

По статье 140 ТК РФ компенсация выплачивается в день увольнения – последний рабочий день сотрудника. Если работник в этот день отсутствовал, выплаты должны быть произведены не позднее следующего дня после письменного требования.

Все суммы перечисляются на зарплатный счёт, указанный в трудовом договоре. Если счёт закрыт, работник должен указать новые реквизиты заранее.

Задержка выплаты влечёт начисление процентов согласно статье 236 ТК РФ. Работодатель обязан выплатить дополнительно не менее чем 1/150 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки.

Налогообложение расчёта

Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ по стандартной ставке:

• для резидентов: 13% (до 5 млн ₽ в год) и 15% (свыше 5 млн ₽);
• для нерезидентов: 30%.

Работодатель удерживает налог при выплате. Кроме того, из компенсации удерживаются алименты и иные исполнительные документы в обычном порядке.

Компенсация включается в базу по страховым взносам работодателя.

Частые ошибки при расчёте

Деление на фактически отработанные дни вместо 29,3. Результат искажается и компенсация оказывается меньше положенной.

Неправильный состав включаемых выплат. Нередко работодатель не учитывает системные премии или, напротив, включает социальные выплаты.

Ошибки учёта стажа. Забывают добавить дополнительные месяцы, которые попали под правило 15 дней.

Округление не в пользу работника. Дробные дни отпуска и средний заработок должны округляться в большую сторону.

Отпуск авансом. Если работник уже использовал отпуск авансом, удержание из компенсации должно быть правильно рассчитано. Работодатель часто удерживает больше, чем требуется по закону.

Что делать, если отказывают в выплате

Если работодатель не выплатил компенсацию вовремя или в полном объёме:

1. Подайте письменное требование работодателю с указанием суммы, расчётов и срока.
2. Обратитесь в Государственную инспекцию труда с жалобой и документами.
3. При отсутствии реакции подайте исковое заявление в суд.

При судебном разбирательстве вы можете требовать:

• невыплаченную сумму компенсации;
• проценты за просрочку по ст. 236 ТК РФ;
• компенсацию морального вреда;
• судебные издержки.

За нарушение работодатель также получит административный штраф: для организации – от 30 000 ₽, для должностного лица – от 1 000 ₽ (при повторе суммы увеличиваются).

Информация на этой странице носит справочный характер. При спорных ситуациях проконсультируйтесь с юристом. Компенсация за отпуск – ваше право по Трудовому кодексу РФ.