Калькулятор НДС 20 процентов

Что такое НДС 20 процентов

НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, который включается в цену товаров и услуг. В России основная ставка составляет 20% с 2019 года. Её применяют к большинству операций: продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг, импорт. Существуют льготные ставки 10% (продукты питания, детские товары, медикаменты, книги) и 0% (экспорт, международные перевозки), но стандартная 20% охватывает основную массу сделок.

Плательщики НДС обязаны выделять налог в документах, вести учёт и перечислять разницу между начисленным и входящим НДС в бюджет. Калькулятор помогает быстро выполнить расчёты для выставления счетов, проверки накладных, подготовки отчётности.

Как пользоваться калькулятором НДС 20%

1. Выберите операцию: начисление НДС на сумму без налога или выделение НДС из суммы с налогом.
2. Введите исходную сумму в рублях (можно с копейками через точку или запятую).
3. Нажмите кнопку расчёта — калькулятор мгновенно покажет сумму НДС, базу (сумму без НДС) и итоговую сумму с налогом.
4. Проверьте результат и используйте цифры для заполнения документов (счёт-фактура, договор, накладная).

Калькулятор автоматически округляет до копеек, избавляя от необходимости ручных вычислений и снижая риск ошибок.

Формулы расчёта НДС 20 процентов

Начисление НДС сверху

Когда известна стоимость без НДС, налог начисляется так:

НДС = Сумма без НДС × 0,2

Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС

Или короче:

Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,2

Выделение НДС из суммы с налогом

Если дана итоговая сумма, включающая НДС, базу находят делением:

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,2

НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Или через коэффициент:

НДС = Сумма с НДС × (20 / 120) = Сумма с НДС × 0,1667

Второй способ даёт тот же результат, но первый проще для понимания и контроля.

Примеры расчёта НДС 20%

Пример 1: начисление НДС

Компания продаёт оборудование за 50 000 ₽ без НДС. Нужно рассчитать сумму налога и итоговую стоимость.

• НДС = 50 000 × 0,2 = 10 000 ₽
• Итого с НДС = 50 000 + 10 000 = 60 000 ₽

Покупатель заплатит 60 000 рублей, из которых 10 000 — налог.

Пример 2: выделение НДС

Клиент перечислил 96 000 ₽ с учётом НДС. Требуется определить базу и сумму налога.

• База = 96 000 / 1,2 = 80 000 ₽
• НДС = 96 000 − 80 000 = 16 000 ₽

В документах указываем: стоимость товара 80 000 ₽, НДС 16 000 ₽, всего 96 000 ₽.

Пример 3: проверка счёта-фактуры

Поставщик выставил счёт: товар 120 000 ₽, НДС 24 000 ₽, итого 144 000 ₽. Проверяем:

• Ожидаемая сумма с НДС: 120 000 × 1,2 = 144 000 ₽ ✓
• Ожидаемый НДС: 120 000 × 0,2 = 24 000 ₽ ✓

Расчёт верен, можно принимать документ к учёту.

Правила и нюансы расчёта НДС

• Округление: НДС округляется до копеек по математическим правилам. Если третья цифра после запятой 5 или больше — округляем вверх, меньше 5 — вниз. Например, 2 345,675 ₽ → 2 345,68 ₽.
• Копейки в итоге: иногда сумма без НДС + НДС не даёт точную исходную сумму из-за округления. Расхождение в 1 копейку допустимо, его корректируют в строке «Итого» счёта-фактуры.
• Документальное оформление: НДС обязательно выделяется отдельной строкой в счёте-фактуре, накладной, акте. Без этого входной налог нельзя принять к вычету.
• Ставка 20% с 01.01.2019: до этой даты действовала ставка 18%. При работе с документами прошлых лет применяйте соответствующую ставку.
• Освобождённые операции: некоторые компании на УСН, ЕНВД, патенте не платят НДС. В их документах указывается «Без НДС» согласно ст. 346.11 или 346.26 НК РФ.

Таблица быстрых значений НДС 20%

Используйте таблицу для быстрой прикидки или проверки калькулятора.

Применение калькулятора НДС 20% в бизнесе

• Выставление счетов: быстро рассчитать итоговую сумму для клиента, разбить её на базу и налог.
• Приёмка товаров: проверить корректность счёта-фактуры от поставщика, сверить НДС перед оплатой.
• Подготовка отчётности: рассчитать суммы для декларации по НДС, книги покупок и продаж.
• Ценообразование: определить розничную цену с учётом налога, наценки и затрат.
• Анализ сделок: оценить чистую выручку и налоговую нагрузку при планировании бюджета.

Калькулятор экономит время, минимизирует ошибки, помогает принимать решения на основе точных цифр.

Частые ошибки при расчёте НДС

• Неправильный коэффициент: использование 0,2 вместо деления на 1,2 при выделении НДС даёт завышенный результат.
• Забывают округлить: оставляют в документах дробные копейки (например, 2 345,677 ₽), что недопустимо.
• Путают ставки: применяют 20% к товарам, облагаемым по ставке 10% (детское питание, лекарства) или 0% (экспорт).
• Не выделяют НДС в документах: пишут только итоговую сумму без разбивки — покупатель теряет право на вычет.
• Округляют базу и НДС отдельно: правильно сначала точно посчитать НДС и базу, затем округлить каждое значение, после чего проверить итог.

Законодательные основы НДС 20%

Ставка НДС 20% установлена пунктом 3 статьи 164 Налогового кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Налог применяется ко всем операциям, не попадающим под льготные ставки 10% и 0%, а также не освобождённым от налогообложения по статье 149 НК РФ. Порядок исчисления, документального оформления, вычетов и уплаты регламентируется главой 21 НК РФ. Счета-фактуры оформляются по форме, утверждённой постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Заключение

Калькулятор НДС 20 процентов — незаменимый инструмент для корректного и быстрого расчёта налога. Он избавляет от рутинных вычислений, снижает вероятность ошибок в документах, помогает контролировать финансовые потоки. Используйте формулы, примеры и таблицы из статьи для самостоятельной проверки, а калькулятор — для оперативной работы в реальных условиях.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.