Калькулятор НДФЛ в 2025 году

Если нужно быстро понять, сколько НДФЛ удержат с зарплаты или разовой выплаты, легко ошибиться из‑за ставок и вычетов. Калькулятор выше помогает посчитать налог за 2025 год и итоговую сумму «на руки». Он учитывает налоговый статус, вид дохода, вычеты, прогрессивную ставку 13%/15% и разбивку по частям базы.

Параметры доходаВид дохода Влияет на применяемую ставку и логику прогрессии Налоговый статус Резидент – 183+ дней в РФ за последние 12 месяцев Период дохода Период, за который указана сумма дохода

СуммыСумма дохода (до налога, «грязными»), ₽ Начисленная сумма до удержания НДФЛ (из расчётного листка или договора) Вычеты, уменьшающие базу, ₽ Стандартные, социальные, имущественные вычеты за данный период. Из справки 2-НДФЛ или заявлений работодателю Доход с начала года до этого расчёта, ₽ Нужен для корректного расчёта прогрессии. Указывайте 0, если это первая выплата в году

Дополнительно Применять прогрессивную ставку 13% / 15% Порог 5 000 000 ₽ в год. Актуально для резидентов по большинству доходов. Снимите, если нужна фиксированная ставка

Налог к удержанию

Доход на руки

Промежуточные шаги расчёта

Пошаговый расчёт
Шаг	Формула	Результат

Расчёт приблизительный и носит информационный характер. Фактические суммы удержаний определяет налоговый агент. Для точных данных обратитесь в ФНС или к бухгалтеру.

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор подходит, чтобы посчитать НДФЛ за 2025 год по зарплате, разовой выплате или дивидендам и сразу увидеть сумму «на руки». Для расчёта нужны данные из трудового договора, расчётного листка, справки о доходах (2‑НДФЛ) или ваших собственных записей о доходах и вычетах.

Вид дохода – определяет применяемую ставку и логику прогрессии (зарплата/премия, разовая выплата, дивиденды, иной доход). Тип ввода: выбор из вариантов. Типичное значение: зарплата.
Налоговый статус – налоговый резидент РФ или нерезидент (для ставки и правил удержания). Тип ввода: выбор из вариантов (резидент, нерезидент).
Сумма дохода (грязными) – начисленная сумма до удержания налога (от 0 до 100 000 000 ₽). Тип ввода: число. Типичное значение: 100 000 ₽.
Период дохода – за что указана сумма: месяц, год или разовая выплата. Тип ввода: выбор из вариантов (месяц, год, разово). Типичное значение: месяц.
Вычеты, уменьшающие базу – общая сумма вычетов, которые применяются к этому доходу (от 0 до 100 000 000 ₽). Тип ввода: число. Типичное значение: 0 ₽.
Доход с начала года до этого расчёта – нужен, чтобы корректно разделить базу на часть до 5 000 000 ₽ и сумму превышения (от 0 до 200 000 000 ₽). Тип ввода: число. Типичное значение: 0 ₽.
Применять прогрессивную ставку 13%/15% – актуально для резидентов по доходам, где действует порог 5 000 000 ₽. Тип ввода: переключатель. Типичное значение: включено.

Что показывает результат

Сумма НДФЛ к удержанию в рублях, с округлением до целого рубля.
Доход на руки = доход − НДФЛ.
Налоговая база после вычетов (не ниже 0 ₽).
Разбивка по ставкам: часть базы по 13% и часть по 15% (если применимо).
Эффективная ставка (НДФЛ ÷ доход × 100%).

Калькулятор также подсвечивает ситуации, где часто ошибаются: вычеты больше дохода, выбран «нерезидент», но включена прогрессия, или указан большой доход без учёта суммы с начала года.

С результатом удобно свериться с расчётным листком, 2‑НДФЛ или суммами удержаний в личном кабинете ФНС.

Формула расчёта

Формулы (для резидента РФ по общим доходам):
Налоговая база B = max(0; Доход − Вычеты)
Остаток лимита L = max(0; 5 000 000 − Доходсначала_года)
НДФЛ = min(B; L) × 13% + max(0; B − L) × 15%
Где:
Доход – начисленная сумма до налога
Вычеты – сумма применяемых вычетов
Доходсначала_года – доход, учтённый ранее в этом календарном году
5 000 000 ₽ – порог, после которого применяется 15%

Пример: доход 6 200 000 ₽ за год, вычеты 200 000 ₽, доход с начала года 0 ₽.
B = 6 200 000 − 200 000 = 6 000 000 ₽, L = 5 000 000 ₽.
НДФЛ = 5 000 000 × 13% + 1 000 000 × 15% = 650 000 + 150 000 = 800 000 ₽.

Примеры расчёта

Ситуация	Исходные данные	Результат
Зарплата без вычетов	Резидент, 120 000 ₽ в месяц (1 440 000 ₽ в год), вычеты 0 ₽, доход с начала года 0 ₽	НДФЛ: 1 440 000 × 13% = 187 200 ₽. На руки: 1 252 800 ₽ в год
Высокий годовой доход с прогрессией	Резидент, доход 7 000 000 ₽ за год, вычеты 0 ₽, доход с начала года 0 ₽	НДФЛ: 5 000 000 × 13% + 2 000 000 × 15% = 950 000 ₽. На руки: 6 050 000 ₽
Нерезидент (типовой случай)	Нерезидент, доход 1 000 000 ₽, вычеты 0 ₽	НДФЛ: 1 000 000 × 30% = 300 000 ₽. На руки: 700 000 ₽

Какие ставки НДФЛ действуют в 2025 году?

Налоговый резидент и нерезидент: как отличить

Налоговый резидент РФ – человек, который находился в России не меньше 183 дней за последние 12 месяцев. Статус влияет на ставку и на то, как обычно удерживают налог с выплат. Если статус меняется в течение года, расчёт у налогового агента может пересматриваться.

Когда применяется 13% и 15%

Для резидентов по многим видам доходов действует прогрессивная шкала: 13% на годовую базу до 5 000 000 ₽ и 15% на сумму превышения. В практическом расчёте важна сумма дохода (или базы) с начала календарного года: без неё легко ошибиться и «раньше времени» применить 15% или, наоборот, не применить её после превышения порога.

Частые ошибки при расчёте НДФЛ

Путают суммы «грязными» и «на руки». НДФЛ считают от начисленного дохода до удержаний.
Не учитывают вычеты или применяют их дважды. Вычеты уменьшают базу, но не могут сделать её отрицательной.
Считают 15% со всей суммы. 15% относится только к превышению базы сверх 5 000 000 ₽ за год.
Используют ставку резидента при статусе нерезидента. Для нерезидентов по большинству выплат типовая ставка – 30%, если для конкретного дохода не установлено иное.

Итог

Калькулятор НДФЛ в 2025 году помогает быстро определить сумму налога и доход на руки с учётом вычетов и прогрессии. Вернитесь к расчёту выше, подставьте свои суммы и сравните результат с удержаниями в документах.

Расчёт приблизительный. Для точных данных обратитесь в налоговую или к бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать НДФЛ по какой формуле?

НДФЛ считают от налоговой базы: база = доход − вычеты. Для резидентов по общим доходам применяется 13% до 5 000 000 ₽ в год и 15% с суммы превышения. Для нерезидентов по большинству выплат ставка обычно 30%, если для конкретного дохода не установлено иное.

Что если вычеты больше дохода за период?

Налоговая база не может быть отрицательной, поэтому в расчёте она становится равной 0 ₽. НДФЛ в таком периоде тоже будет 0 ₽. «Неиспользованная» часть вычетов переносится только в случаях и порядке, предусмотренных для конкретного вычета.

Какой процент НДФЛ в 2026 году?

Ставка зависит от действующей редакции НК РФ на дату выплаты дохода. Если правила не менялись, для резидентов по общим доходам сохраняется 13% до 5 000 000 ₽ в год и 15% сверх, для нерезидентов часто применяется 30%. Перед подачей декларации или расчётом удержаний проверьте актуальные ставки для вашего вида дохода.

Чем отличается НДФЛ 13% от 15% и когда применяется 15%?

13% применяется к части годовой налоговой базы резидента в пределах 5 000 000 ₽. 15% применяется только к сумме превышения этой базы сверх 5 000 000 ₽ за календарный год. Поэтому при небольшом доходе «15%» в расчёте не появляется.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ и куда её подавать?

3-НДФЛ подают, когда нужно задекларировать доходы без налогового агента или получить вычет. Декларацию обычно подают в свою инспекцию ФНС (удобнее через личный кабинет налогоплательщика). Для доходов, подлежащих декларированию, типовой срок подачи – до 30 апреля следующего года, уплаты – до 15 июля.

Как считать НДФЛ, если в середине года вы стали налоговым резидентом?

Налоговый статус определяется по правилу 183 дней пребывания в РФ за 12 месяцев. Если статус меняется на резидента, перерасчёт удержанного налога возможен по правилам налогового агента за период, когда применялась повышенная ставка. Для точного сценария ориентируйтесь на справку о доходах (2‑НДФЛ) и расчёты работодателя.