Калькулятор НДФЛ онлайн 2026

Калькулятор выше рассчитывает НДФЛ по актуальной прогрессивной шкале 2026 года. Укажите годовой доход – инструмент автоматически определит ставку, учтёт налоговые вычеты и покажет сумму налога к уплате и доход на руки. Расчёт подходит для зарплаты, доходов от сдачи имущества, продажи активов и других источников, облагаемых по ставке 13–22%.

Ставки НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения. Размер ставки зависит от суммы годового дохода:

Важно: повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог. Если вы заработали 3 млн ₽ за год, 13% платится с первых 2,4 млн, а 15% – только с оставшихся 600 000 ₽.

Для нерезидентов (находящихся в России менее 183 дней в году) ставка составляет 30% независимо от суммы дохода. Резидентство определяется по фактическому времени пребывания в РФ.

Формула расчёта НДФЛ

Базовая формула для расчёта налога:

НДФЛ = (Доход − Вычеты) × Ставка

Где:

• Доход – сумма всех облагаемых выплат за период
• Вычеты – сумма налоговых вычетов, на которые вы имеете право
• Ставка – процент в зависимости от уровня дохода

Для зарплаты расчёт выглядит так: если оклад 80 000 ₽ в месяц, годовой доход составит 960 000 ₽. При ставке 13% налог за год: 960 000 × 0,13 = 124 800 ₽. В месяц удержат 10 400 ₽, на руки получите 69 600 ₽.

Работодатель удерживает НДФЛ при каждой выплате зарплаты. К концу года суммарно удержанная сумма должна соответствовать расчётной по годовой ставке.

Примеры расчёта НДФЛ

Пример 1. Зарплата 60 000 ₽ в месяц

Годовой доход: 60 000 × 12 = 720 000 ₽
Ставка: 13% (ниже порога 2,4 млн)
НДФЛ за год: 720 000 × 0,13 = 93 600 ₽
На руки в месяц: 60 000 − (93 600 ÷ 12) = 52 200 ₽

Пример 2. Доход 3 000 000 ₽ за год

Первые 2 400 000 ₽: 2 400 000 × 0,13 = 312 000 ₽
Остаток 600 000 ₽: 600 000 × 0,15 = 90 000 ₽
Итого НДФЛ: 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽
Эффективная ставка: 402 000 ÷ 3 000 000 = 13,4%

Пример 3. Доход 25 000 000 ₽ за год

2 400 000 × 0,13 = 312 000 ₽
2 600 000 × 0,15 = 390 000 ₽
15 000 000 × 0,18 = 2 700 000 ₽
5 000 000 × 0,20 = 1 000 000 ₽
Итого: 4 402 000 ₽ (эффективная ставка 17,6%)

Налоговые вычеты по НДФЛ

Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу. Основные виды:

Стандартные вычеты

• На первого и второго ребёнка: 1 400 ₽ в месяц на каждого
• На третьего и последующих: 3 000 ₽ в месяц
• Вычет предоставляется до достижения ребёнком 18 лет (или 24 при очном обучении)

Социальные вычеты

• Лечение и лекарства: до 120 000 ₽ в год
• Обучение (своё или детей): до 120 000 ₽ в год
• Благотворительность: до 25% от годового дохода
• Фитнес и спорт: до 120 000 ₽ в год (включается в лимит социальных вычетов)

Имущественные вычеты

• Покупка жилья: до 2 000 000 ₽ (возврат до 260 000 ₽)
• Проценты по ипотеке: до 3 000 000 ₽ (возврат до 390 000 ₽)
• Продажа имущества: вычет 1 000 000 ₽ для недвижимости, 250 000 ₽ для другого имущества

Инвестиционные вычеты

• ИИС типа А: до 52 000 ₽ в год (13% от взносов до 400 000 ₽)
• ИИС типа Б: освобождение от налога на доход от продажи ценных бумаг

Для получения вычета подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика или в налоговой инспекции. Возврат возможен за последние 3 года.

Какие доходы облагаются НДФЛ

Налогом облагаются следующие виды доходов:

• Заработная плата, премии, надбавки
• Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск
• Больничные (кроме пособия по беременности и родам)
• Доходы от сдачи имущества в аренду
• Доходы от продажи имущества (автомобиль, недвижимость, ценные бумаги)
• Дивиденды и проценты по вкладам (с 2021 года)
• Выигрыши и призы свыше 4 000 ₽
• Материальная выгода (например, экономия на процентах по займу)

Не облагаются НДФЛ: государственные пособия (кроме больничных), пенсии, алименты, компенсационные выплаты, гранты, материальная помощь до 4 000 ₽ в год от работодателя.

Сроки уплаты и декларирования

Работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ в день выплаты зарплаты или следующий рабочий день. Для отпускных и больничных – не позднее последнего дня месяца выплаты.

Самостоятельно декларировать доход и платить налог нужно в следующих случаях:

• Продажа имущества, находившегося в собственности менее минимального срока
• Доходы от аренды имущества
• Доходы от зарубежных источников
• Выигрыши в лотерею и азартные игры
• Доходы от предпринимательской деятельности без статуса ИП

Декларацию 3-НДФЛ подайте до 30 апреля года, следующего за отчётным. Уплатить налог нужно до 15 июля.

Частые ошибки при расчёте НДФЛ

Неверное применение ставки. При доходе выше 2,4 млн ₽ многие применяют повышенную ставку ко всей сумме. Правильно: 13% к части до порога, 15% – только к превышению.

Игнорирование вычетов. Стандартные вычеты на детей работодатель применяет автоматически при подаче заявления. Социальные и имущественные – только через декларацию.

Неучёт всех источников дохода. Если работаете в нескольких местах, доходы суммируются. При превышении порога возникнет доплата по итогам года.

Путаница с резидентством. Статус определяется по фактическому пребыванию в РФ (183 дня в течение 12 месяцев), а не по гражданству.

Информация актуальна на 2026 год. Ставки и лимиты могут изменяться – уточняйте в ФНС или у налогового консультанта.