Калькулятор НДФЛ на руки

Со своей зарплатой происходит простая история: сначала вы видите один номер в трудовом договоре, а на счёт приходит другой – меньше. Разница – это НДФЛ, налог на доходы физических лиц, который удерживает работодатель. Чтобы понимать, сколько денег попадёт вам на руки, нужно знать, как хотя бы примерно он считается.

Как считается зарплата на руки в 2026 году

Работодатель рассчитывает ваш доход до налогов (брутто), потом вычитает НДФЛ и передаёт остаток (нетто). Предельно просто:

зарплата на руки = зарплата до налогов − НДФЛ

Раньше все облагались одной ставкой – 13%. Теперь, с 2025 года, введена прогрессивная шкала: чем выше годовой доход, тем выше процент налога. Это значит, что вычисление стало сложнее, но логика осталась той же.

Пример расчёта на простых числах

Вы зарабатываете 150 000 ₽ в месяц, то есть 1 800 000 ₽ в год. Весь этот доход попадает в первую ступень прогрессивной шкалы (до 2,4 млн), поэтому облагается 13%.

Расчёт годового налога: 1 800 000 × 13% = 234 000 ₽
Расчёт ежемесячного налога: 234 000 ÷ 12 = 19 500 ₽
Зарплата на руки в месяц: 150 000 − 19 500 = 130 500 ₽

Если же ваш годовой доход exceeds 2,4 млн, часть платится по 13%, часть по 15% и выше.

Прогрессивная шкала НДФЛ: пять ступеней

С 2025 года налог на зарплату рассчитывается накопительным способом. Это значит, что:

• первые 2,4 млн ₽ годового дохода облагаются 13%;
• следующие 2,6 млн ₽ (с 2,4 до 5 млн) облагаются 15%;
• следующие 15 млн ₽ (с 5 до 20 млн) облагаются 18%;
• следующие 30 млн ₽ (с 20 до 50 млн) облагаются 20%;
• всё сверх 50 млн ₽ облагаются 22%.

Расчёт при прогрессивной шкале: пример

Предположим, вы зарабатываете 300 000 ₽ в месяц, то есть 3 600 000 ₽ в год. Часть дохода облагается 13%, часть – 15%.

Расчёт по ступеням:

1. Доход до 2,4 млн: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
2. Доход от 2,4 до 3,6 млн: 1 200 000 × 15% = 180 000 ₽
3. Итого налог за год: 312 000 + 180 000 = 492 000 ₽

Ежемесячный авансовый платёж: 492 000 ÷ 12 = 41 000 ₽

Зарплата на руки в месяц: 300 000 − 41 000 = 259 000 ₽

Важно: работодатель удерживает авансовый платёж каждый месяц, но окончательный расчёт производится в конце года. Если вы набрали не более 2,4 млн в год, вернёте переплаченные проценты.

Какие доходы облагаются НДФЛ

НДФЛ платится не только на основную зарплату. К доходам, облагаемым налогом, относятся:

• зарплата и оклад;
• премии и бонусы;
• отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск;
• пособие по временной нетрудоспособности (больничный);
• доход от сдачи недвижимости в аренду;
• проценты по банковским вкладам (сверх лимита);
• дивиденды от акций;
• доход от продажи имущества (если в собственности менее 3–5 лет);
• выигрыши и призы;
• доход по договору гражданско-правового характера (ГПХ).

Какие доходы не облагаются НДФЛ

Есть список доходов, с которых налог не платится:

• пенсии любого вида;
• государственные пособия (кроме больничного);
• алименты;
• наследство;
• подарки от близких родственников;
• доход от продажи имущества, если вы владели им более 3 или 5 лет;
• благотворительные пожертвования (в определённых пределах).

Когда меняется ставка НДФЛ для одного работника

Если вы работаете в одной компании весь год и регулярно получаете зарплату, то:

• при заработке до 200 000 ₽ в месяц ставка останется 13% весь год;
• если вы зарабатываете более 200 000 ₽ в месяц, то где-то в конце года ставка повысится до 15% (когда вы достигнете порога 2,4 млн);
• если доход намного выше, ставка может дорасти до 18%, 20% или 22%.

Точный месяц перехода на новую ставку рассчитывает работодатель или бухгалтерия.

Когда физлицо платит НДФЛ самостоятельно

В большинстве случаев работодатель удерживает НДФЛ из зарплаты. Но есть ситуации, когда вы сами должны уплатить налог:

• если получили дивиденды от компании или акций;
• если сдавали квартиру в аренду;
• если продали имущество (автомобиль, участок, дом);
• если получили доход от фриланса и не зарегистрировались как ИП;
• если имеете доход из-за рубежа;
• если выиграли в конкурсе или лотерее.

В этом случае нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и оплатить налог до 15 июля.

Стандартные налоговые вычеты

Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база (то есть налоговый база уменьшается, и вы платите налог с меньшей суммы).

Стандартные вычеты для работников:

• 500 ₽ в месяц – инвалиды и участники боевых действий;
• 1400 ₽ в месяц – на первого и второго ребёнка;
• 3000 ₽ в месяц – на третьего и каждого последующего ребёнка.

Вычеты предоставляются через работодателя автоматически, если вы подали заявление в кадровый отдел.

Пример: если вы получаете 100 000 ₽ в месяц и у вас есть один ребёнок, налоговая база снижается на 1400 ₽, и вы платите НДФЛ с суммы 98 600 ₽.

Имущественный и профессиональный вычеты

Если вы покупали жилье, строили дом или являетесь ИП, вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ через налоговую декларацию.

Имущественный вычет при покупке жилья – до 260 000 ₽ в год (максимум 2 млн × 13%).

Если вы заработали деньги в предыдущие годы, можно вернуть налог за несколько лет подряд, пока не исчерпаете размер вычета.

Профессиональный вычет для ИП – подтвержденные расходы на бизнес.

Часто ли меняются ставки НДФЛ

Прогрессивная шкала введена с 01.01.2025. До этого года почти все доходы облагались единой ставкой 13%. Измерения редки, но возможны. Отслеживайте новости на сайте ФНС или закладок своего работодателя.

Эта статья содержит общую информацию о налогообложении. При возникновении вопросов проконсультируйтесь с налоговым консультантом или обратитесь в Федеральную налоговую службу.