Обновлено: 7 марта 2026 г.

Калькулятор НДФЛ в 2026 году, онлайн-калькулятор

Определить точную сумму налога на доходы физических лиц за 2026 год можно за 30 секунд – достаточно ввести размер начисления и вычесть положенные льготы. Ниже работает калькулятор НДФЛ, который учитывает актуальные ставки и прогрессивную шкалу налогообложения.

Калькулятор принимает годовой или месячный доход в рублях. В параметрах задайте статус резидента (граждане РФ, находящиеся в стране более 183 дней в году), размер налоговых вычетов и способ расчета: от начисленной суммы или от суммы “на руки”. Результат показывает сумму налога, эффективную ставку и сумму к выдаче с учетом всех вычетов.

Как считается НДФЛ: формула 2026 года

Налоговая база определяется как сумма всех доходов налогоплательщика в календарном году за вычетом налоговых вычетов. Ставка зависит от статуса и размера дохода:

• 13% – для резидентов РФ на доходы до установленного порога (в 2025 году – 2 400 000 ₽, уточняйте актуальное значение для 2026 года);
• 15% – на сумму дохода, превышающую этот порог;
• 30% – для нерезидентов (за исключением отдельных категорий, например, высококвалифицированных специалистов);
• 35% – на доходы в виде материальной выгоды от экономии на процентах, выигрышей и некоторых других поступлений.

Формула расчета:

НДФЛ = (Доход - Налоговый вычет) × Ставка

Важно: вычеты применяются только к доходам, облагаемым по ставке 13% (или 15% на превышающую часть). Если у вас несколько источников дохода, работодатель считает налог нарастающим итогом с января.

Примеры расчета для разных сценариев

Сценарий 1: Зарплата с вычетом на двух детей Начислено: 80 000 ₽ в месяц. Стандартный вычет на первого и второго ребенка – 2 800 ₽ (1 400 ₽ + 1 400 ₽).

• Налоговая база: 80 000 - 2 800 = 77 200 ₽
• НДФЛ: 77 200 × 13% = 10 036 ₽
• К выдаче: 69 964 ₽

Сценарий 2: Высокий доход с прогрессивной шкалой Годовой доход: 6 000 000 ₽. Условный порог для повышенной ставки: 2 400 000 ₽ (пример для 2025-2026 года).

• Налог по ставке 13%: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
• Налог по ставке 15%: (6 000 000 - 2 400 000) × 15% = 540 000 ₽
• Итого НДФЛ: 852 000 ₽

Сценарий 3: Обратный расчет от “чистой” суммы Получено на руки: 87 000 ₽. Нужно узнать начисленную зарплату без вычетов.

• Начислено: 87 000 / 0,87 = 100 000 ₽
• НДФЛ: 13 000 ₽

Какие вычеты учитывает калькулятор

Инструмент позволяет включить в расчет основные типы вычетов, снижающих налоговую базу:

Стандартные вычеты:

• 1 400 ₽ на первого и второго ребенка;
• 3 000 ₽ на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 ₽ (или 6 000 ₽) на ребенка-инвалида;
• 500 ₽ для отдельных категорий граждан (ветеранов, инвалидов).

Социальные вычеты (не более 120 000 ₽ в сумме за год на все статьи):

• На собственное обучение, обучение детей (до 50 000 ₽ на ребенка);
• На лечение и дорогостоящие медуслуги;
• На добровольное пенсионное страхование и накопительную пенсию.

Имущественные вычеты:

• При покупке жилья – до 2 000 000 ₽ (возврат 260 000 ₽);
• При продаже имущества – в размере фактических расходов или фиксированный (например, 1 000 000 ₽ для недвижимости).

Примечание: данные о ставках и лимитах актуальны на 2026 год, но размеры вычетов и пороги для прогрессивной шкалы могут корректироваться законодательством. Для точного планирования консультируйтесь с налоговой инспекцией или бухгалтером.

Частые ошибки при самостоятельном расчете

Смешение “грязной” и “чистой” зарплаты. Многие вводят в калькулятор сумму к выдаче на руки, но выбирают расчет от начисленной. Всегда проверяйте, какое поле заполняете: “до вычета НДФЛ” (gross) или “после вычета” (net).

Игнорирование нарастающего итога. Налоговый агент считает НДФЛ с начала года, а не за каждый месяц отдельно. Поэтому в месяце, когда годовой доход превысит порог для повышенной ставки, вы увидите повышенное удержание.

Забывание о статусе нерезидента. Если вы провели за границей более 183 дней в году, ставка 13% может смениться на 30%. В калькуляторе обязательно укажите правильный статус.

Неправильное распределение вычетов. Вычеты на детей действуют до месяца, в котором доход налогоплательщика с начала года превысил 350 000 ₽. После достижения этого порога вычет временно не применяется до следующего года.