Калькулятор НДФЛ — расчёт налога на доход онлайн

Хотите быстро узнать, сколько НДФЛ удержат из зарплаты или другого дохода? Калькулятор НДФЛ рассчитает сумму налога по актуальным ставкам 2025 года с учётом прогрессивной шкалы. Укажите доход, выберите вычеты — получите налог, сумму на руки и эффективную ставку.

Обновлено:

Направление расчёта
Сумма и период Укажите месячный или годовой доход

Статус налогоплательщика
Налоговые вычеты (ежемесячные) 0, 1 или 2

Третий ребёнок и последующие



Имущественный вычет через работодателя и т.д.

Как рассчитать НДФЛ с помощью калькулятора

  1. Укажите сумму дохода — начисленную зарплату из расчётного листка или сумму, полученную на руки
  2. Выберите направление расчёта: «от начисления» (знаете доход до налога) или «от суммы на руки» (знаете, сколько получили)
  3. Отметьте налоговые вычеты, если они есть: на детей, имущественные, социальные
  4. Укажите период — месяц или год, чтобы калькулятор корректно применил прогрессивную шкалу

Результат покажет сумму НДФЛ, доход после удержания и эффективную ставку налога. Эти данные пригодятся при планировании бюджета, проверке расчётного листка или заполнении декларации 3-НДФЛ.

Формула расчёта НДФЛ

Формула: НДФЛ = (Доход − Налоговые вычеты) × Ставка

Где:

  • Доход — начисленная сумма до удержания налога
  • Налоговые вычеты — суммы, уменьшающие налоговую базу (стандартные, социальные, имущественные)
  • Ставка — процент налога по прогрессивной шкале 2025 года

Пример: зарплата 75 000 ₽ в месяц, один ребёнок (вычет 1 400 ₽) (75 000 − 1 400) × 13% = 73 600 × 0,13 = 9 568 ₽ На руки: 75 000 − 9 568 = 65 432 ₽

При годовом доходе свыше 2 400 000 ₽ формула усложняется. Налог считается ступенчато: сначала 13% на первые 2,4 млн ₽, затем 15% на сумму от 2,4 до 5 млн ₽ и так далее. Работодатель отслеживает накопленный доход и автоматически переключает ставку, когда очередной порог пройден.

Обратный расчёт — когда известна сумма на руки — использует другую формулу:

Доход до налога = Сумма на руки ÷ (1 − Ставка)

Пример: на руки 60 000 ₽, ставка 13% 60 000 ÷ 0,87 = 68 966 ₽ НДФЛ: 68 966 − 60 000 = 8 966 ₽

Примеры расчёта для разных ситуаций

Зарплата 50 000 ₽ без вычетов

Годовой доход — 600 000 ₽. Вся сумма укладывается в первую ступень шкалы (до 2,4 млн ₽). Ежемесячный НДФЛ: 50 000 × 13% = 6 500 ₽. На руки — 43 500 ₽. За год налог составит 78 000 ₽.

Зарплата 120 000 ₽ с вычетами на двоих детей

Ежемесячные вычеты: 1 400 + 1 400 = 2 800 ₽. Вычеты действуют до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽, — это произойдёт в апреле (4 × 120 000 = 480 000 ₽). Первые три месяца: (120 000 − 2 800) × 13% = 15 236 ₽. С апреля: 120 000 × 13% = 15 600 ₽. Годовой доход 1 440 000 ₽ — вся сумма в пределах первой ступени.

Зарплата 250 000 ₽ — переход на повышенную ставку

Годовой доход — 3 000 000 ₽. Первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13% = 312 000 ₽. Оставшиеся 600 000 ₽ — по 15% = 90 000 ₽. Итого НДФЛ за год: 402 000 ₽. Эффективная ставка: 13,4%.

СитуацияДоход в месяцВычетыНДФЛ в месяцНа руки
Без вычетов, базовая ставка50 000 ₽нет6 500 ₽43 500 ₽
Двое детей120 000 ₽2 800 ₽15 236 ₽*104 764 ₽
Высокий доход250 000 ₽нет33 500 ₽**216 500 ₽

* В первые месяцы, пока действуют вычеты. ** Средний за год с учётом прогрессии.

Какие ставки НДФЛ применяются в 2025 году?

Прогрессивная шкала для резидентов

С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, введённая Федеральным законом № 176-ФЗ от 12.07.2024:

Годовой доходСтавка
до 2 400 000 ₽13%
от 2 400 001 до 5 000 000 ₽15%
от 5 000 001 до 20 000 000 ₽18%
от 20 000 001 до 50 000 000 ₽20%
свыше 50 000 000 ₽22%

Каждая ставка действует только для соответствующей части дохода, а не для всей суммы. Для большинства работников с зарплатой до 200 000 ₽ в месяц ничего не изменилось — их доход полностью попадает под 13%.

Ставка для нерезидентов

Налоговые нерезиденты — те, кто находился в России менее 183 дней за последние 12 месяцев — платят НДФЛ по ставке 30%. Исключение: высококвалифицированные специалисты, работники по патенту и граждане стран ЕАЭС — к ним применяется стандартная шкала.

Частые ошибки при расчёте НДФЛ

Применение повышенной ставки ко всему доходу. Прогрессивная шкала работает ступенчато. Если годовой доход составил 3 млн ₽, по ставке 15% облагается только 600 000 ₽ (превышение над 2,4 млн ₽), а не все 3 млн ₽.

Забытый лимит по вычетам на детей. Стандартный вычет на ребёнка перестаёт действовать в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит 450 000 ₽. При зарплате 100 000 ₽ вычет будет работать только 4 месяца.

Путаница между начислением и суммой на руки. Если в вакансии указана зарплата 80 000 ₽ «до вычета налогов», на руки вы получите 69 600 ₽. Если же 80 000 ₽ — это «чистыми», начисление работодателя составит около 91 954 ₽.

Игнорирование совокупности доходов. С 2025 года прогрессивная ставка применяется к совокупности доходов у всех налоговых агентов. Если вы работаете в двух местах, ФНС по итогам года пересчитает налог исходя из общей суммы и пришлёт уведомление о доплате.

Итог

Калькулятор НДФЛ поможет за несколько секунд определить сумму налога, учесть вычеты и проверить, правильно ли работодатель рассчитал удержание. Вернитесь к калькулятору выше, укажите ваши данные и получите точный результат по ставкам 2025 года.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных обратитесь в налоговую инспекцию или к бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

По какой формуле рассчитывается НДФЛ?

НДФЛ = (Доход − Налоговые вычеты) × Ставка. С 2025 года применяется прогрессивная шкала: 13% на доход до 2,4 млн ₽ в год, далее ставка растёт до 22%. Каждая ступень применяется только к части дохода, превышающей порог.

Что если мой доход за год превысил 2 400 000 ₽?

Часть дохода до 2,4 млн ₽ облагается по ставке 13%, следующая часть до 5 млн ₽ — по 15%, и так далее по прогрессивной шкале. Весь доход не пересчитывается по повышенной ставке — только сумма превышения.

Какие ставки НДФЛ действуют в 2025 году?

С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: 13% — до 2,4 млн ₽; 15% — от 2,4 до 5 млн ₽; 18% — от 5 до 20 млн ₽; 20% — от 20 до 50 млн ₽; 22% — свыше 50 млн ₽ в год.

Чем отличается расчёт НДФЛ «от начисления» и «на руки»?

При расчёте «от начисления» вы знаете сумму до удержания налога и считаете НДФЛ из неё. При расчёте «на руки» известна сумма после удержания, и нужно определить начисление. Формула обратного расчёта: Доход = Сумма на руки ÷ (1 − Ставка).

Когда нужно самостоятельно платить НДФЛ?

Самостоятельная уплата нужна при продаже имущества, сдаче жилья в аренду, получении дохода от источников за рубежом или если налоговый агент не удержал налог. Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года, а налог уплачивают до 15 июля.

Какие стандартные вычеты уменьшают НДФЛ с зарплаты?

Вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽ в месяц на каждого, на третьего и последующих — 3 000 ₽. На ребёнка-инвалида родителю полагается 12 000 ₽. Вычеты применяются, пока совокупный доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Как рассчитать НДФЛ с отпускных и больничных?

Отпускные облагаются НДФЛ по тем же ставкам, что и зарплата, — они входят в общую налоговую базу. Больничные за счёт работодателя (первые 3 дня) и за счёт СФР также облагаются НДФЛ. Исключение — пособие по беременности и родам: оно от налога освобождено.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.