Калькулятор НДФЛ онлайн: рассчитать подоходный налог

Калькулятор НДФЛ

Что такое НДФЛ

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это федеральный налог, который взимается с доходов граждан. В народе его часто называют подоходным налогом.

Основные характеристики НДФЛ:

• Плательщики: физические лица — резиденты и нерезиденты РФ
• Объект налогообложения: доходы, полученные от источников в России и за её пределами
• Налоговый период: календарный год
• Отчетность: налоговая декларация до 31 марта

Ставки НДФЛ в 2024 году

Важно: Резидентами считаются лица, находящиеся в России не менее 183 дней в году.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

Для расчета подоходного налога с помощью онлайн-калькулятора выполните следующие шаги:

Шаг 1: Введите исходные данные

• Сумма дохода — укажите размер дохода за период
• Статус резидента — выберите резидент или нерезидент РФ
• Период расчета — месяц или год

Шаг 2: Укажите вычеты (при наличии)

• Стандартные вычеты на детей и льготные категории граждан
• Имущественные вычеты при покупке жилья
• Социальные вычеты на образование, лечение
• Профессиональные вычеты для предпринимателей

Шаг 3: Получите результат

Калькулятор автоматически рассчитает:

• Налогооблагаемую базу
• Размер НДФЛ к доплате или возврату
• Сумму к получению на руки

Виды доходов, облагаемых НДФЛ

Доходы от трудовой деятельности:

• Заработная плата
• Премии и бонусы
• Отпускные и больничные
• Компенсации сверх норм

Доходы от предпринимательской деятельности:

• Доходы ИП на общем режиме
• Доходы от оказания услуг
• Авторские вознаграждения

Доходы от продажи имущества:

• Продажа недвижимости (менее 5 лет в собственности)
• Продажа транспортных средств
• Продажа ценных бумаг

Прочие доходы:

• Арендные платежи
• Дивиденды
• Выигрыши свыше 4 000 руб.
• Подарки от организаций свыше 4 000 руб.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, размер налога к доплате.

Стандартные вычеты

Ограничение: Стандартные вычеты на детей предоставляются до месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей.

Социальные вычеты

• Лечение — до 120 000 руб. в год (дорогостоящее лечение — без ограничений)
• Образование — до 120 000 руб. на обучение детей, до 120 000 руб. на собственное обучение
• Благотворительность — до 25% от годового дохода
• Пенсионные взносы — до 120 000 руб. в год

Имущественные вычеты

• Покупка жилья — до 2 млн руб. (возврат до 260 000 руб.)
• Проценты по ипотеке — до 3 млн руб. (возврат до 390 000 руб.)
• Продажа имущества — до 1 млн руб. при продаже недвижимости

Пример расчета НДФЛ

Условия:

• Зарплата: 80 000 руб./месяц
• Статус: резидент РФ
• Есть один ребенок

Расчет за месяц:

1. Доход: 80 000 руб.
2. Стандартный вычет на ребенка: 1 400 руб.
3. Налогооблагаемая база: 80 000 - 1 400 = 78 600 руб.
4. НДФЛ (13%): 78 600 × 0,13 = 10 218 руб.
5. К выдаче на руки: 80 000 - 10 218 = 69 782 руб.

Особенности расчета НДФЛ

Для резидентов:

• Применяется прогрессивная ставка: 13% до 5 млн руб., 15% свыше
• Право на получение всех видов вычетов
• Налог с мирового дохода

Для нерезидентов:

• Единая ставка 30%
• Ограниченное право на вычеты
• Налог только с российских доходов

Когда НДФЛ не удерживается:

• Доходы на специальных налоговых режимах (УСН, ПСН для ИП)
• Материальная помощь до 4 000 руб.
• Подарки до 4 000 руб.
• Государственные пособия

Сроки уплаты и декларирования

Для работодателей:

• НДФЛ удерживается при выплате дохода
• Перечисление в бюджет — до 28 числа следующего месяца

Для физических лиц:

• Подача декларации — до 31 марта
• Доплата налога — до 17 июля
• Возврат переплаты — в течение 4 месяцев после подачи декларации

Калькулятор НДФЛ поможет вам быстро и точно рассчитать размер подоходного налога с любых доходов. Используйте онлайн-калькулятор для планирования личного бюджета и правильного расчета налоговых обязательств.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.