Калькулятор налоговой нагрузки
Налоговая нагрузка – это сумма всех платежей в бюджет, которую несёт ваш бизнес. После изменений в законодательстве в 2026 году выбор оптимальной системы налогообложения (СНО) стал критически важным для сохранения прибыли. Неправильный выбор может привести к переплате в десятки или сотни тысяч рублей ежегодно. Специальный калькулятор позволяет за минуты сравнить налоговые обязательства по разным режимам и сделать взвешенное решение tusoft.ru.
Расчёт носит информационный характер и основан на среднеотраслевых ориентирах ФНС России на 2025–2026 год. Точные региональные значения уточняйте в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте nalog.gov.ru. Виджет не является налоговой консультацией.
Примечание: результаты расчёта калькулятора являются ориентировочными. Для точных цифр и учёта всех особенностей вашего бизнеса рекомендуем обратиться к налоговому консультанту.
Как работает калькулятор налоговой нагрузки?
Калькулятор анализирует ваши входные данные по алгоритмам, установленным Налоговым кодексом РФ. Вам необходимо указать:
- Форма собственности: ИП или организация (ООО, АО).
- Регион деятельности: влияет на ставки по патентной системе (ПСН) и возможность применения региональных льгот по УСН.
- Ожидаемый годовой доход: основа для расчёта налога на УСН «доходы», ПСН и частично для ОСНО.
- Ожидаемые годовые расходы: ключевой параметр для УСН «доходы минус расходы» и расчёта налога на прибыль по ОСНО.
- Наличие и численность сотрудников: определяет сумму страховых взносов, которые являются обязательными платежами и могут уменьшать некоторые налоги.
- Фонд оплаты труда (ФОТ): от этой суммы рассчитываются страховые взносы (около 30%).
После заполнения данных инструмент в режиме реального времени вычисляет общую сумму налогов и сборов для каждого доступного вам режима: ОСНО (общая система), УСН (упрощённая система) с двумя вариантами, ПСН (патент) и НПД (налог на профессиональный доход). Результаты показываются в виде сравнительной таблицы или графика.
Основные налоговые режимы в России в 2026 году
Каждая система имеет свои ставки, ограничения и условия применения. Калькулятор учитывает следующие варианты:
| Режим | Ставка | Кому доступен | Основные условия (на 2026 год) |
|---|---|---|---|
| ОСНО (общая система) | НДС 20%, налог на прибыль 20%, НДФЛ для ИП 13% | Все | Нет ограничений по доходу или численности. Самый сложный в учёте. |
| УСН «доходы» | 6% от всех доходов | ИП и организации с доходом ≤ 200 млн ₽/год и численностью ≤ 130 человек | Можно уменьшить налог на сумму страховых взносов (ИП – на всю сумму, организации – до 50%). |
| УСН «доходы минус расходы» | 15% от разницы между доходом и расходом | ИП и организации с доходом ≤ 200 млн ₽/год и численностью ≤ 130 человек | Если налог меньше 1% от дохода, применяется минимальный налог 1% от доходов. |
| ПСН (патент) | 6% от потенциального годового дохода (ставка устанавливается регионом) | Only ИП, без сотрудников (или до 15 человек в отдельных видах деятельности) | Доход ≤ 60 млн ₽/год. Патент покупается на срок от 1 до 12 месяцев. |
| НПД (налог на профессиональный доход) | 4% от доходов при работе с физлицами; 6% – с организациями и ИП | Физлица и ИП на отдельных видах деятельности (услуги, продажа товаров собственного производства) | Доход ≤ 2,4 млн ₽/год. Не требует открытия ИП, но имеет ограничения по видам деятельности. |
Как рассчитать налоговую нагрузку для ИП на примере?
Предположим, ИП из Москвы планирует доход 1,5 млн ₽ в год, расходы 700 тыс. ₽, работает без сотрудников.
- УСН 6% (доходы): Налог = 1 500 000 ₽ × 6% = 90 000 ₽. ИП может уменьшить эту сумму на фиксированные страховые взносы (≈ 45 000 ₽ в 2026 году). Итог ≈ 45 000 ₽.
- УСН 15% (доходы-расходы): Налог = (1 500 000 ₽ - 700 000 ₽) × 15% = 120 000 ₽.
- ПСН: Для Москвы ставка зависит от вида деятельности. Например, для розничной торговли в магазине площадью до 50 м² потенциальный доход может быть установлен в 1 млн ₽, налог = 1 000 000 ₽ × 6% = 60 000 ₽.
- ОСНО: НДФЛ 13% от прибыли (доходы минус профессиональные вычеты) + НДС 20%, если деятельность подпадает под этот налог. Расчет сложнее, итоговая нагрузка часто выше.
В этом примере калькулятор сразу покажет, что УСН 6% с учётом взносов – наиболее выгодный вариант. Однако если расходы будут выше или появится хотя бы один сотрудник, результат может измениться.
Что влияет на итоговую сумму налогов?
Кроме базовых параметров, в нагрузку включаются:
- Страховые взносы за себя (для ИП): фиксированная часть (около 45 000 ₽ в 2026) + 1% от доходов свыше 300 тыс. ₽.
- Страховые взносы за сотрудников: ≈ 30% от ФОТ (ПФР, ФСС, ФФОМС).
- Налог на имущество и транспортный налог: если у бизнеса есть соответствующие активы, они добавляются к нагрузке на ОСНО и иногда на УСН.
- Торговый сбор: местный платеж для определенных видов деятельности в некоторых регионах.
Калькулятор налоговой нагрузки позволяет учесть большинство этих факторов и получить комплексную картину будущих платежей в бюджет, что необходимо для финансового планирования нового или существующего бизнеса.