Обновлено: 26 февраля 2026 г.

Калькулятор налогов ИП

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют налоговую нагрузку. Калькулятор выше поможет быстро определить сумму налога при УСН доходы или доходы минус расходы, патентной системе, НПД, а также рассчитать обязательные страховые взносы за себя.

Система налогообложения УСН Доходы (6%) УСН Доходы минус расходы (15%) Патентная система

Доходы и расходы за 2025 год

Фактический годовой доход, ₽ Например: 1 200 000

Сотрудники и взносы

Есть наемные работники При наличии работников вычет на взносы ограничен 50% налога

Уплачены фиксированные взносы за себя (53 658 ₽) Вычет применяется только при фактической уплате

Как пользоваться калькулятором

Выберите режим налогообложения, который применяете в текущем году. Для УСН укажите объект – доходы или доходы минус расходы. Введите сумму выручки за период, при УСН 15% добавьте подтвержденные расходы.

Отметьте наличие наемных сотрудников – это влияет на возможность уменьшать налог на сумму страховых взносов. Для патента введите потенциально возможный годовой доход по вашему виду деятельности. Укажите, уплачивали ли вы фиксированные взносы за себя – калькулятор учтет их как вычет.

Результат покажет точную сумму налога к уплате с учетом всех льгот, а также размер страховых взносов. Дополнительно отобразятся сроки перечисления платежей в бюджет.

Как рассчитывается налог УСН для ИП?

Формула для УСН доходы: Налог = Доход × 6% − Страховые взносы
Формула для УСН доходы минус расходы: Налог = (Доход − Расходы) × 15%, но не менее 1% от Дохода
Где:
Доход – фактическая выручка за период (квартал, год)
Страховые взносы – фиксированные платежи за себя (53 658 ₽ в 2026) + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Для ИП без работников вычет взносов – 100% налога, с работниками – не более 50%

Пример: ИП на УСН 6% без работников заработал 800 000 ₽. Взносы составят 53 658 ₽ + (800 000 − 300 000) × 1% = 58 658 ₽. Налог: 800 000 × 6% = 48 000 ₽. Уменьшаем на взносы, но не более суммы налога. Итого к уплате: 0 ₽ налога + 58 658 ₽ взносов.

Примеры расчета для разных ситуаций

Ситуация	Доходы/Расходы	Налог без вычетов	Налог к уплате	Взносы за себя
УСН 6%, доход 1 200 000 ₽, без работников	1 200 000 ₽	72 000 ₽	0 ₽ (вычет 100%)	62 658 ₽ (53 658 + 9 000)
УСН 6%, доход 1 200 000 ₽, с работниками	1 200 000 ₽	72 000 ₽	36 000 ₽ (вычет 50%)	62 658 ₽
УСН 15%, доход 2 000 000 ₽, расходы 1 500 000 ₽	2 000 000/1 500 000 ₽	75 000 ₽	75 000 ₽	68 658 ₽
Патент, потенциальный доход 300 000 ₽	300 000 ₽	18 000 ₽	0 ₽ (вычет 100% взносов)	53 658 ₽

При УСН 15% налог не может быть меньше 1% от доходов. В третьем примере 1% составляет 20 000 ₽, поэтому платим 75 000 ₽, а не 20 000 ₽, так как 15% от разницы больше минимума.

Частые ошибки и важные нюансы

Какие ошибки допускают при расчете

Часто путают порядок уменьшения налога взносами. ИП без работников может уменьшить УСН доходы и патент на 100% уплаченных фиксированных взносов, вплоть до нуля. Однако если взносов больше, чем налог, перерасход в следующий период не переносится.

При наличии наемных работников вычет ограничен 50% от начисленного налога по УСН. При этом можно учитывать взносы как за себя, так и за сотрудников, но в совокупности не более половины налога.

Актуальные ставки и взносы на 2026 год

Фиксированные страховые взносы для ИП в 2026 году составляют:

На обязательное пенсионное страхование – 49 500 ₽
На обязательное медицинское страхование – 4 158 ₽
Итого: 53 658 ₽

Дополнительно 1% с дохода свыше 300 000 ₽ направляется в ПФР, но общая сумма взносов в ПФР не может превышать 318 833 ₽ (8 × МРОТ × 12 × 30%).

Ставки УСН в 2026 году остаются прежними: 6% для объекта доходы, 15% для объекта доходы минус расходы. Регионы могут устанавливать пониженные ставки для определенных категорий.

Итог

Калькулятор налогов ИП позволяет за пару минут определить точную налоговую нагрузку с учетом системы налогообложения, вычетов на взносы и специфики вашего бизнеса. Вернитесь к калькулятору выше, чтобы рассчитать платежи для вашей ситуации.

Расчет носит информационный характер. Для точных данных обратитесь к бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать налог УСН доходы для ИП без работников?

Умножьте фактический доход на ставку 6%. Из полученной суммы вычтите 100% уплаченных страховых взносов за себя. Если взносов больше, чем начисленный налог, к уплате будет 0 ₽. Перерасход на следующий период не переносится.

Какие страховые взносы установлены для ИП в 2026 году?

Фиксированная часть составляет 53 658 ₽: 49 500 ₽ на пенсионное страхование и 4 158 ₽ на медицинское. Дополнительно платите 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽, в ПФР. Общий размер взносов в ПФР не может превышать 318 833 ₽.

Что если доход ИП превысил 300 000 рублей – какие взносы доплатить?

Нужно перечислить 1% от суммы превышения в Пенсионный фонд. Например, при доходе 800 000 ₽ доплата составит 5 000 ₽. Срок уплаты – до 1 июля года, следующего за отчетным. Эти взносы тоже учитываются при уменьшении налога.

Чем отличается УСН доходы от доходы минус расходы для ИП?

При объекте доходы налог составляет 6% от выручки, расходы не учитываются. При доходы минус расходы налог 15% от разницы между доходами и расходами, но не менее 1% от общего дохода. Второй вариант выгоден при высокой доле затрат.

Когда нужно платить налоги ИП на патенте?

Срок зависит от периода действия патента. Если срок до 6 месяцев – оплата единовременно до окончания действия. Если 6–12 месяцев – 1/3 суммы в течение 90 календарных дней после начала действия, оставшиеся 2/3 – не позднее даты окончания патента.

Как считать налоги, если ИП совмещает УСН и патент?

Ведите раздельный учет доходов и расходов по каждой системе. Налоги рассчитываются отдельно. Страховые взносы за себя можно распределить между режимами пропорционально доходам или полностью отнести к одному из них, уменьшив налог по этой системе.