Обновлено: 12 марта 2026 г.

Калькулятор налогов на доходы физлиц (НДФЛ) на 2026 год

С 2026 года в России окончательно сформировалась пятиуровневая система налогообложения доходов физических лиц. В отличие от прежней ставки в 13%, которая действовала единообразно, теперь налог рассчитывается по нарастающей: чем выше годовой доход, тем выше процент удержания с суммы, превышающей пороговые значения.

Калькулятор выше автоматически определяет применимую ставку исходя из совокупного годового дохода. Укажите общую сумму поступлений за год с учетом премий, бонусов и дополнительных выплат, а также доступные вычеты – инструмент рассчитает точную сумму налога по каждой ставочной категории и общий платеж к уплате.

Как учитываются параметры в расчете

Калькулятор использует пороговые значения, установленные Налоговым кодексом РФ на 2026 год, с индексацией на уровень инфляции. Границы между ставками фиксированы:

• Базовая зона: до 2 400 000 рублей – 13%
• Первая повышенная: от 2 400 000 до 5 000 000 – 15%
• Вторая повышенная: от 5 000 000 до 50 000 000 – 18%
• Третья повышенная: от 50 000 000 до 200 000 000 – 20%
• Максимальная: свыше 200 000 000 – 22%

При расчете сначала применяются налоговые вычеты к общей базе, затем результат делится на сегменты по принципу слоев. Например, при годовом доходе 3 000 000 рублей первые 2,4 млн облагаются по 13%, а оставшиеся 600 000 – по 15%.

Ставки НДФЛ по категориям налогоплательщиков

Виды вычетов, уменьшающих базу

Калькулятор поддерживает основные категории вычетов, актуальные для физических лиц в 2026 году:

Стандартные

• На детей: 1 400 рублей на первого и второго ребенка, 3 000 – на третьего и последующих (до достижения ребенком 18 лет или 24 лет при очном обучении)
• На инвалидов детства: 12 000 рублей (6 000 для опекунов)
• На самого налогоплательщика: 500 рублей при наличии статуса инвалида I или II группы, инвалида детства, участника боевых действий

Социальные

• Обучение: до 120 000 рублей на свое или 50 000 на обучение ребенка (брат/сестра)
• Лечение: до 120 000 рублей в сумме с обучением
• Дорогостоящее лечение: без ограничений по сумме при наличии документов из реестра медуслуг
• Пенсионное страхование и добровольное пенсионное обеспечение: до 400 000 рублей

Имущественные

• При покупке жилья: до 2 000 000 рублей (возврат 13-22% в зависимости от уровня дохода)
• При продаже недвижимости: 1 000 000 рублей или сумма фактических расходов на приобретение

Важно: вычеты применяются последовательно к общей налоговой базе до разделения на ставочные сегменты.

Особенности расчета для нерезидентов

Граждане, находящиеся на территории России менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев, считаются нерезидентами. Для них калькулятор применяет фиксированную ставку 30% без права на вычеты. Исключение составляют:

• Квалифицированные иностранные специалисты (ставка 13%)
• Высококвалифицированные специалисты (ставка 13% без ограничений)
• Работники по патенту (фиксированные авансы)

При изменении статуса в течение года (получении резидентства) налог пересчитывается по ставке 13% с правом на вычеты за весь год, а излишне уплаченные суммы возвращаются или зачитываются в счет будущих платежей.

Пример расчета с прогрессивной шкалой

Исходные данные: Сотрудник получает зарплату 400 000 рублей в месяц (4 800 000 в год), имеет двух несовершеннолетних детей, купил квартиру за 3 000 000 рублей (имущественный вычет полностью не использован).

1. Годовой доход: 4 800 000 рублей

2. Вычеты:

   • На детей: 1 400 × 2 × 12 = 33 600 рублей
   • Имущественный: 2 000 000 рублей (максимум)
   • Всего вычетов: 2 033 600 рублей

3. Налоговая база: 4 800 000 − 2 033 600 = 2 766 400 рублей

4. Расчет по сегментам:

   • Первые 2 400 000 × 13% = 312 000 рублей
   • Оставшиеся 366 400 × 15% = 54 960 рублей

5. Итого НДФЛ: 366 960 рублей (вместо 624 000 без вычетов)

При отсутствии имущественного вычета налог составил бы 624 000 рублей, а с вычетом экономия составляет 257 040 рублей.

Расчеты носят информационный характер. Для получения персональной консультации по оптимизации налоговой нагрузки и оформлению вычетов рекомендуем обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или в ФНС России.

Используйте калькулятор для предварительной оценки налоговых обязательств перед подачей декларации 3-НДФЛ (срок подачи – до 30 апреля 2027 года за доходы 2026 года). При обнаружении расхождений с расчетами работодателя уточните правильность учета вычетов в бухгалтерии вашей организации.