Обновлено: 27 марта 2026 г.

Калькулятор налога физических лиц

Расчёт налогов вручную отнимает время и приводит к ошибкам. С 2026 года задача усложнилась: вместо фиксированной ставки 13% действует прогрессивная шкала с пятью уровнями. Чтобы узнать точную сумму удержаний без изучения Налогового кодекса, используйте онлайн-калькулятор.

Калькулятор работает в двух режимах: от начисленной суммы (до вычета налога) и от суммы «на руки». Введите доход, выберите тип расчёта, укажите применимые вычеты – инструмент автоматически определит подходящую ставку по прогрессивной шкале и рассчитает итог.

Ставки НДФЛ в 2026 году

С 1 января 2026 года налог на доходы физических лиц рассчитывается по пятиуровневой шкале glavbukh.ru:

Годовой доход	Ставка для резидентов
До 2 400 000 ₽	13%
2 400 000 ₽ – 5 000 000 ₽	15%
5 000 000 ₽ – 20 000 000 ₽	18%
20 000 000 ₽ – 50 000 000 ₽	20%
Свыше 50 000 000 ₽	22%

Для нерезидентов (тех, кто провёл в России менее 183 дней за последние 12 месяцев) ставка составляет 30%, за исключением отдельных категорий доходов rb.ru.

Что облагается налогом

НДФЛ берётся с большинства доходов rb.ru:

Зарплата, премии, отпускные, больничные;
Доходы от сдачи квартиры в аренду;
Проценты по вкладам сверх установленной ЦБ нормы;
Дивиденды от российских и иностранных компаний;
Доход от продажи недвижимости или авто, находившихся в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет);
Выплаты по договорам ГПХ;
Выигрыши.

Не облагаются: пенсии, алименты, пособия (кроме больничных), наследство, подарки от близких родственников, доход от продажи единственного жилья после 3 лет владения.

Формула расчёта

Для дохода до 2 400 000 рублей:

$$НДФЛ = Доход \times 13\%$$

Для дохода выше 2 400 000 рублей расчёт ведётся по частям. Например, при годовом доходе 3 000 000 рублей:

Первые 2 400 000 ₽ облагаются по ставке 13% = 312 000 ₽;
Оставшиеся 600 000 ₽ – по ставке 15% = 90 000 ₽;
Итого налог: 402 000 ₽.

Если известна сумма на руки (чистый доход), для расчёта исходной суммы при простом случае (до 2,4 млн): $Начислено = Сумма\ на\ руки / 0{,}87$.

Как учесть налоговые вычеты

Стандартные вычеты снижают налогооблагаемую базу timeweb.com:

На детей: 1 400 ₽ на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и последующих. Применяется до месяца, в котором доход превысит 350 000 ₽;
На детей-инвалидов: 12 000 ₽ (для родителей) или 6 000 ₽ (для опекунов);
Имущественные: при покупке жилья – до 2 000 000 ₽;
Социальные: на лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование.

Примеры расчёта

Ситуация 1. Зарплата 80 000 ₽ в месяц, годовой доход 960 000 ₽. Вычетов нет. Налог: $960 000 \times 13\% = 124 800$ ₽. На руки получите 835 200 ₽.

Ситуация 2. Доход 400 000 ₽ в месяц (4 800 000 ₽ в год), двое детей. Вычет на детей: 2 800 ₽ в месяц (33 600 ₽ в год), но действует только до превышения 350 000 ₽ – примерно до октября. Налог: $(2 400 000 \times 13\%) + (2 400 000 \times 15\%) = 312 000 + 360 000 = 672 000$ ₽ (без учёта вычетов).

Ситуация 3. Получено 100 000 ₽ «чистыми». Какая была начислена сумма? При условии, что годовой доход не превышает 2,4 млн: $100 000 / 0{,}87 = 114 943$ ₽. Налог составил 14 943 ₽.

Когда платить налог самостоятельно

Обычно работодатель – налоговый агент – удерживает НДФЛ и перечисляет в бюджет. Самостоятельно декларировать и платить придётся, если вы получили rb.ru:

Доход от иностранной компании;
Деньги от сдачи квартиры без посредников;
Выручку от продажи автомобиля или квартиры до истечения минимального срока владения;
Дивиденды и проценты по вкладам сверх нормы.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ – до 30 апреля следующего года, уплаты налога – до 15 июля.

Ставки и вычеты актуальны на 2026 год. Уточняйте актуальные параметры в Налоговом кодексе РФ или на сайте ФНС России.

Часто задаваемые вопросы

Какая ставка НДФЛ действует в 2026 году?

С 2026 года действует пятиуровневая прогрессивная шкала: 13% на доход до 2 400 000 рублей, 15% – на доход 2 400 000–5 000 000, 18% – 5 000 000–20 000 000, 20% – 20 000 000–50 000 000 и 22% – свыше 50 000 000 рублей в год.

Как рассчитать налог, если известна только сумма на руки?

Примените обратный расчёт: при доходе до 2 400 000 рублей в год разделите сумму на руки на 0,87. Для доходов выше этого порога расчёт сложнее из-за прогрессивной шкалы – используйте калькулятор с режимом «от суммы чистыми».

С каких доходов не нужно платить НДФЛ?

Не облагаются пенсии, алименты, наследство, подарки от близких родственников, государственные пособия (кроме пособий по временной нетрудоспособности), а также доход от продажи имущества после 3 или 5 лет владения.

Как получить вычет на ребёнка при расчёте налога?

Укажите количество детей в калькуляторе. Вычет составляет 1 400 рублей на первого и второго ребёнка, 3 000 – на третьего и последующих. Он применяется до месяца, пока доход не превысит 350 000 рублей.

Когда физическое лицо должно самостоятельно заплатить НДФЛ?

Самостоятельно платят налог резиденты при получении дохода от иностранных источников, сдаче квартиры в аренду, продаже имущества менее 3–5 лет в собственности, а также при получении дивидендов. Срок подачи декларации 3-НДФЛ – до 30 апреля, уплаты – до 15 июля.

Как изменился налог с 2026 года?

С 2026 года введена пятиуровневая прогрессивная шкала вместо плоской ставки 13%. Теперь больше платят те, кто зарабатывает более 200 000 рублей в месяц. Для доходов ниже 2 400 000 рублей в год ставка остаётся 13%.