Обновлено: 11 марта 2026 г.

Калькулятор фиксированных взносов ИП

Каждый год предприниматель платит фиксированные страховые взносы – независимо от того, работал он или нет, был доход или нет. В 2025 году эта сумма составляет 53 658 ₽, плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Калькулятор ниже посчитает итоговую сумму за полный или неполный год.

Расчёт носит информационный характер. Уточняйте актуальные ставки на сайте ФНС России или в своём налоговом органе.

Суммы фиксированных взносов ИП: 2023–2026

С 2023 года взносы на пенсионное и медицинское страхование объединены в один платёж. Разбивать по фондам не нужно – вся сумма перечисляется на единый налоговый счёт (ЕНС) с КБК для страховых взносов.

Размер взносов на 2026 год фиксируется в Налоговом кодексе – проверьте актуальную редакцию ст. 430 НК РФ ближе к началу года.

Как считается дополнительный взнос 1%

Когда годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, с разницы нужно уплатить 1%. Это не штраф и не пеня – это дополнительная часть пенсионных взносов.

Формула:

Доп. взнос = (Доход за год − 300 000) × 1%

При доходе 1 500 000 ₽: (1 500 000 − 300 000) × 1% = 12 000 ₽

База зависит от режима налогообложения:

• УСН «доходы» – все поступления без вычета расходов
• УСН «доходы минус расходы» – доходы за вычетом расходов (позиция Конституционного суда, закреплена в НК РФ)
• ОСНО – доходы за вычетом профессиональных расходов
• Патент – потенциально возможный доход, установленный регионом (не фактический)
• ЕСХН – доходы за вычетом расходов

Максимальная сумма дополнительного взноса в 2025 году – 429 264 ₽ (8 × 53 658). Этот лимит достигается при годовом доходе около 43,2 млн ₽.

Неполный год: как рассчитать пропорционально

Если вы зарегистрировали ИП не 1 января или планируете закрыться до 31 декабря, взносы считаются за фактический период.

За полные месяцы:

53 658 ÷ 12 × количество полных месяцев

За неполный месяц (первый или последний):

53 658 ÷ 12 ÷ количество дней в месяце × количество отработанных дней

Пример: ИП открылось 10 марта 2025 года. За март – 22 дня из 31. За апрель–декабрь – 9 полных месяцев.

• Март: 53 658 ÷ 12 ÷ 31 × 22 = 3 165 ₽
• Апрель–декабрь: 53 658 ÷ 12 × 9 = 40 244 ₽
• Итого фиксированная часть: 43 409 ₽

Калькулятор выше учитывает даты регистрации и закрытия ИП и рассчитывает сумму автоматически.

Как взносы уменьшают налог

Это главный инструмент снижения налоговой нагрузки. Механизм зависит от режима.

УСН «доходы» без наёмных работников. Налог 6% уменьшается на всю сумму взносов – и фиксированных, и 1%. Если взносы превышают налог, остаток обнуляет его до нуля (налог не может стать отрицательным). С 2023 года взносы уменьшают налог в том квартале, к которому относятся, независимо от даты уплаты.

УСН «доходы» с наёмными работниками. Налог уменьшается не более чем на 50% – на взносы за себя и за сотрудников в совокупности.

УСН «доходы минус расходы». Взносы включаются в расходы и уменьшают базу, но не сам налог напрямую.

Патентная система. ИП без работников уменьшает стоимость патента на всю сумму взносов, с работниками – не более чем на 50%.

Чтобы выгодно использовать вычет, платите взносы частями каждый квартал – тогда авансовый платёж по налогу каждые три месяца будет меньше.

Сроки уплаты

Обе суммы перечисляются на ЕНС. Платить можно в любой момент в течение года – частями или единоразово. Никакой обязательной поквартальной разбивки нет, но для налогового вычета удобнее платить до конца каждого квартала.

При пропуске срока начисляются пени за каждый день просрочки. ФНС взыскивает задолженность через блокировку расчётного счёта.

Льготные периоды: когда взносы не начисляются

Перечень оснований для освобождения от взносов закрыт и установлен п. 7 ст. 430 НК РФ:

• военная служба по призыву
• уход за ребёнком до 1,5 лет (не более 6 лет суммарно)
• уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет
• проживание за рубежом с супругом-дипломатом (не более 5 лет)
• проживание с супругом-военнослужащим в местах без возможности трудоустройства

Чтобы воспользоваться льготой, нужно не вести деятельность в указанный период и подать подтверждающие документы в налоговую. Освобождение не применяется автоматически.

Итоговая сумма взносов за год складывается из фиксированной части (53 658 ₽ в 2025 году) и дополнительного 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Калькулятор выше рассчитает точную сумму с учётом реального периода работы и дохода – используйте результат для планирования бюджета и авансовых платежей по налогу.