Калькулятор ИП 6%
ИП на упрощённой системе с объектом «доходы» платит 6% от выручки. Расчёт кажется простым, но нужно учитывать страховые взносы, авансовые платежи и лимит уменьшения налога. Калькулятор ИП 6% поможет быстро посчитать сумму к уплате.
Как рассчитывается налог УСН 6%
Базовая формула:
Налог = Доход × 6%
Доходы считаются кассовым методом – в момент поступления денег на счёт или в кассу. Расходы не учитываются, поэтому вести их учёт не нужно.
Пример: ИП заработал 850 000 рублей за квартал.
850 000 × 6% = 51 000 рублей
Это базовый налог до вычета взносов.
Уменьшение налога на страховые взносы
Главное преимущество УСН 6% – возможность уменьшить налог на уплаченные страховые взносы. Правила зависят от наличия работников.
ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов – до 100% налога. Если взносов больше, чем налог, платить налог не нужно.
ИП с работниками уменьшает налог на взносы (за себя и сотрудников), но не более чем на 50%.
Фиксированные взносы ИП
Каждый год ИП обязан платить фиксированные страховые взносы – независимо от наличия доходов. Сумма устанавливается законодательно и индексируется ежегодно. На 2026 год уточните актуальный размер в ФНС или на портале госуслуг.
Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 рублей
Если годовой доход превышает 300 000 рублей, ИП платит дополнительный взнос – 1% от суммы превышения.
Пример: доход за год 1 200 000 рублей.
(1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 рублей
Этот взнос также уменьшает налог УСН.
Сколько платить налога УСН с учётом взносов?
Рассмотрим расчёт на примере ИП без работников.
Дано за квартал:
- Доход: 600 000 рублей
- Уплачено фиксированных взносов за квартал: 12 000 рублей
Расчёт:
Налог: 600 000 × 6% = 36 000 рублей
К уплате: 36 000 − 12 000 = 24 000 рублей
Если взносов заплатили больше – налог к уплате будет нулевым.
Для ИП с работниками – другой порядок. При тех же условиях и взносах за сотрудников 10 000 рублей:
Налог: 600 000 × 6% = 36 000 рублей
Взносы к вычету: 12 000 + 10 000 = 22 000 рублей
Лимит вычета: 36 000 × 50% = 18 000 рублей
К уплате: 36 000 − 18 000 = 18 000 рублей
Когда платить налог УСН
УСН 6% платится авансовыми платежами каждый квартал и итоговым платежом по итогам года.
| Период | Срок уплаты |
|---|---|
| I квартал | до 28 апреля |
| I полугодие | до 28 июля |
| 9 месяцев | до 28 октября |
| Год (для ИП) | до 28 апреля следующего года |
Авансовый платёж считается нарастающим итогом с начала года. Из рассчитанной суммы вычитаются уже уплаченные платежи предыдущих кварталов.
Уточняйте актуальные сроки уплаты на сайте ФНС – законодательство может меняться.
Пример годового расчёта
ИП без работников, доход по кварталам: 300 000, 500 000, 400 000, 450 000 рублей. Фиксированные взносы за год уплачены равными частями.
I квартал:
- Налог: 300 000 × 6% = 18 000
- Взносы уплачено: 12 000
- К уплате: 18 000 − 12 000 = 6 000
I полугодие:
- Налог: (300 000 + 500 000) × 6% = 48 000
- Взносы уплачено: 24 000
- К уплате: 48 000 − 24 000 − 6 000 = 18 000
9 месяцев:
- Налог: (300 000 + 500 000 + 400 000) × 6% = 72 000
- Взносы уплачено: 36 000
- К уплате: 72 000 − 36 000 − 6 000 − 18 000 = 12 000
Год:
- Налог: (1 650 000) × 6% = 99 000
- Взносы уплачено: 49 500 + дополнительный взнос
- К уплате: считайте с помощью калькулятора выше
Калькулятор ИП 6% автоматически учтёт все взносы и рассчитает точную сумму к уплате.