Обновлено: 24 марта 2026 г.

Калькулятор гросс

Что такое gross и net зарплата

Разница между суммой в трудовом договоре и тем, что приходит на карту, достигает 13–22%. Калькулятор гросс помогает точно определить, сколько вы получите на руки после вычета НДФЛ и других удержаний.

Gross (от англ. «валовый») – зарплата до удержания налогов. Эту сумму фиксируют в трудовом договоре, указывают в вакансиях и используют для расчёта отпускных, больничных и декретных выплат.

Net (от англ. «чистый») – фактическая сумма к выдаче после вычета НДФЛ, алиментов, исполнительных листов и других удержаний. Это деньги, которые поступают на банковскую карту в день зарплаты.

Направление расчёта Gross → Net Net → Gross

Сумма зарплаты, ₽

Накоплено с начала года, ₽ Для расчёта прогрессивной шкалы НДФЛ

Региональный коэффициент

Детей (вычет)

Из них инвалиды До 350 000 ₽ в год

Gross (оклад)

–

С коэффициентом

–

НДФЛ

–

Net (на руки)

–

Эффективная ставка

–

Распределение налогообложения по ставкам прогрессивной шкалы

Расчёт носит справочный характер. Для точного расчёта обратитесь к бухгалтеру. Ставки НДФЛ актуальны на 2026 год.

Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения доходов физических лиц. Ставка зависит от годового накопительного дохода с начала календарного года.

Годовой доход, ₽	Ставка НДФЛ	Формула расчёта
До 2 400 000	13%	Доход × 0,13
2 400 001 – 5 000 000	15%	312 000 + (Доход − 2 400 000) × 0,15
5 000 001 – 20 000 000	18%	702 000 + (Доход − 5 000 000) × 0,18
20 000 001 – 50 000 000	20%	3 402 000 + (Доход − 20 000 000) × 0,20
Свыше 50 000 000	22%	9 402 000 + (Доход − 50 000 000) × 0,22

Налог рассчитывается накопительно. Например, при годовом доходе 3 600 000 ₽ первые 2,4 млн облагаются по ставке 13%, оставшиеся 1,2 млн – по ставке 15%.

Пример расчёта: Сотрудник получает 300 000 ₽ в месяц (3 600 000 ₽ в год).

НДФЛ за год: 312 000 + (3 600 000 − 2 400 000) × 0,15 = 492 000 ₽
Средний НДФЛ в месяц: 41 000 ₽
Сумма на руки: 259 000 ₽ в месяц

Налоговые вычеты и их влияние на расчёт

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база перед расчётом НДФЛ. Вычеты не увеличивают зарплату, но снижают сумму удерживаемого налога.

Стандартные вычеты на детей

Количество детей	Размер вычета, ₽/мес
1 ребёнок	1 400
2 детей	2 800
3 и более	6 000
Ребёнок-инвалид	12 000 (дополнительно)

Вычеты на детей действуют до месяца, в котором накопительный доход с начала года превысит 350 000 ₽. После этого стандартные вычеты не применяются до конца календарного года.

Пример: Сотрудник с окладом 80 000 ₽ и двумя детьми.

Налоговая база: 80 000 − 2 800 = 77 200 ₽
НДФЛ: 77 200 × 0,13 = 10 036 ₽
На руки: 80 000 − 10 036 = 69 964 ₽

Без вычета сотрудник получил бы 69 600 ₽ (экономия 364 ₽ в месяц).

Социальные и имущественные вычеты

Социальные вычеты (лечение, обучение, добровольное страхование) и имущественные (покупка жилья) предоставляются через налоговую декларацию 3-НДФЛ. В калькуляторе можно указать месячную часть годовой суммы вычета (1/12 от общей суммы).

Региональные коэффициенты

Для работников Крайнего Севера и приравненных местностей применяется районный коэффициент к зарплате до вычета НДФЛ.

Коэффициент	Регионы
1,15	Отдельные районы Сибири и Дальнего Востока
1,2 – 1,4	Красноярский край, Иркутская область
1,5 – 1,7	Якутия, Хабаровский край
1,8 – 2,0	Крайний Север (Чукотка, Камчатка, арктические зоны)

Пример: Оклад 80 000 ₽, коэффициент 1,4.

Начисления: 80 000 × 1,4 = 112 000 ₽
НДФЛ (13%): 14 560 ₽
На руки: 97 440 ₽

Практические примеры расчётов

Ситуация	Gross, ₽/мес	НДФЛ, ₽	Net, ₽/мес
Младший специалист (1 ребёнок)	50 000	6 318	43 682
Менеджер среднего звена	100 000	13 000	87 000
IT-директор (годовой доход 4,8 млн)	400 000	56 000*	344 000
Нерезидент РФ (ВКС)	200 000	60 000	140 000
Работа на Севере (коэфф. 1,4)	80 000	14 560	97 440
Высокий доход (30 млн в год)	2 500 000	468 000**	2 032 000

* Прогрессивная шкала: 13% с 200 000 + 15% с 200 000
** Суммарный НДФЛ с учётом всех ступеней прогрессивной шкалы

Как указывать зарплату в вакансии и резюме

Работодатели в 80% случаев указывают в вакансиях зарплату gross. Это создаёт путаницу: кандидат видит 100 000 ₽, а на собеседовании узнаёт, что на руки получит 87 000 ₽.

Рекомендации для соискателей:

На собеседовании уточняйте: «Это сумма до вычета налогов или на руки?»
В резюме указывайте желаемую сумму net – так избежите недопонимания
При обсуждении оффера попросите рассчитать итоговую сумму с учётом всех вычетов

Рекомендации для работодателей:

В вакансиях пишите обе суммы: «100 000 ₽ gross (87 000 ₽ net)»
В трудовом договоре фиксируйте сумму gross – это требование ТК РФ
Предоставляйте расчётный листок с детализацией начислений и удержаний

Влияние gross на кредиты и пенсию

Банки при рассмотрении заявок на кредиты анализируют оба показателя. Gross подтверждает уровень дохода в официальном договоре, net показывает реальную платёжеспособность по выписке со счёта.

Для кредитования важны:

Официальное трудоустройство (запись в трудовой книжке)
Стаж на последнем месте от 3–6 месяцев
Подтверждение дохода справкой 2-НДФЛ или выпиской из банка

Страховые взносы в ПФР (22% от gross) формируют будущую пенсию. Чем выше официальная зарплата, тем больше пенсионных баллов накопится. При серой зарплате (часть в конверте) пенсионные права не формируются.

Обратный расчёт: из net в gross

Иногда нужно решить обратную задачу: определить, какой оклад нужен, чтобы получать желаемую сумму на руки.

Формула для ставки 13%:

Gross = Net ÷ 0,87

Пример: Хотите получать 87 000 ₽ на руки.

Gross = 87 000 ÷ 0,87 = 100 000 ₽
НДФЛ = 100 000 × 0,13 = 13 000 ₽

При прогрессивной шкале расчёт усложняется, так как ставка зависит от накопительного дохода с начала года. Калькулятор выше автоматически учитывает эту особенность.

Расходы работодателя сверх gross

Работодатель платит страховые взносы сверх суммы gross-зарплаты. В общем случае это 30%:

ПФР (пенсионное страхование) – 22%
ФФОМС (медицинское страхование) – 5,1%
ФСС (социальное страхование) – 2,9%

Пример: Оклад 100 000 ₽.

Расходы компании: 100 000 + 30 000 = 130 000 ₽
Сотрудник получает: 87 000 ₽
В бюджет уходит: 13 000 ₽ (НДФЛ) + 30 000 ₽ (взносы)

Для IT-компаний, резидентов особых экономических зон и некоторых других категорий действуют льготные ставки взносов (от 7,6% до 15%).

Данная информация носит справочный характер. Для точного расчёта используйте официальные данные ФНС и актуальное законодательство на 2026 год.

Часто задаваемые вопросы

Что лучше указывать в резюме – gross или net?

В резюме и на собеседовании указывайте желаемую сумму net (на руки). Работодатель сам пересчитает в gross для трудового договора. Это избежит недопонимания: если вы напишете 100 000 ₽, а имели в виду на руки, работодатель может предложить 100 000 ₽ до вычета налогов.

Почему в вакансиях пишут зарплату gross?

Работодатели указывают gross, потому что это сумма до удержания НДФЛ, которая фиксируется в трудовом договоре и штатном расписании. Так проще вести бухгалтерский учёт и рассчитывать страховые взносы, которые платятся сверх этой суммы.

Как региональный коэффициент влияет на зарплату?

Региональный коэффициент (от 1,15 до 2,0) применяется к зарплате до вычета НДФЛ для работников Крайнего Севера и приравненных местностей. Например, при окладе 80 000 ₽ и коэффициенте 1,4 начисления составят 112 000 ₽, затем удерживается НДФЛ.

До какой суммы дохода действует ставка НДФЛ 13%?

Ставка 13% действует на годовой доход до 2 400 000 ₽. С суммы превышения до 5 млн ₽ применяется ставка 15%, от 5 до 20 млн ₽ – 18%, от 20 до 50 млн ₽ – 20%, свыше 50 млн ₽ – 22%. Налог считается накопительно с начала календарного года.

Можно ли вернуть уплаченный НДФЛ?

Да, через налоговые вычеты: стандартные (на детей), социальные (лечение, обучение), имущественные (покупка жилья). Вычет уменьшает налоговую базу, а не сам налог. Например, вычет 2 800 ₽ на двух детей снижает базу для расчёта НДФЛ на эту сумму.

Влияет ли gross-зарплата на одобрение кредита?

Банки смотрят на net-зарплату (подтверждённую выпиской), но при расчёте долговой нагрузки учитывают и gross. Официальная зарплата в договоре повышает шансы на одобрение. Для кредита важна сумма, которая регулярно поступает на счёт.

Сколько работодатель платит сверх gross-зарплаты?

Работодатель платит страховые взносы сверх gross: 30% в общем случае (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для IT-компаний и резидентов особых зон действуют льготные ставки. Эти суммы не вычитаются из зарплаты сотрудника, а идут сверх неё.

Как считать зарплату при работе по ГПХ?

При договоре ГПХ заказчик удерживает НДФЛ 13–22% как налоговый агент. Страховые взносы платятся в меньшем объёме (без взносов на травматизм). Самозанятые платят 6% при работе с физлицами и 4% с юрлицами через приложение «Мой налог».