Калькулятор фиксированных взносов 2026

Фиксированные страховые взносы – обязательный платёж для всех ИП, даже при нулевом доходе. За 2026 год сумма составляет 57 390 рублей. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, доплачивается 1% с разницы.

Сколько платить за полный 2026 год

Размер взносов закреплён в статье 430 НК РФ и ежегодно индексируется. Закон № 259-ФЗ от 08.08.2024 установил суммы на 2025–2027 годы.

С 2023 года взносы платят одной суммой без разделения на пенсионное и медицинское страхование. Ранее в платёжных документах указывали отдельные КБК – теперь этого не требуется.

Как рассчитать взносы за неполный год

Если статус ИП получен или утрачен в середине года, фиксированная сумма пересчитывается пропорционально отработанным дням. Формула из п. 7 ст. 430 НК РФ:

Взносы = Годовая сумма × Количество дней статуса ИП / 365

День регистрации и день снятия с учёта считаются как полные дни.

Пример: ИП зарегистрирован 15 марта 2026 года. До конца года остаётся 292 дня (с 15 марта по 31 декабря включительно). Фиксированные взносы: 57 390 × 292 / 365 = 45 912 рублей.

Дополнительный взнос 1% с дохода выше 300 000 ₽

При годовом доходе свыше 300 000 рублей предприниматель платит дополнительный взнос. Ставка – 1% от суммы превышения.

Дополнительный взнос = (Доход − 300 000) × 1%

Взнос ограничен максимальной суммой. За 2026 год потолок – 321 818 рублей. Это значит, что даже при очень высоком доходе общая сумма взносов не превысит 379 208 рублей (57 390 + 321 818).

Как определить базу для расчёта

Доход считают по правилам применяемой системы налогообложения:

• УСН «Доходы» – вся выручка без вычета расходов
• УСН «Доходы минус расходы» – вся выручка (расходы не вычитаются)
• Патент – потенциально возможный доход по патенту
• ОСНО – доходы от реализации и внереализационные доходы

При совмещении режимов доходы суммируются. Нельзя «спрятать» часть выручки – Налоговый кодекс прямо обязывает складывать базы по всем системам.

Льготы по фиксированным взносам

Некоторые категории ИП платят меньше или не платят вовсе.

Военные пенсионеры

Получатели военной пенсии по выслуге лет или инвалидности освобождены от пенсионной части взносов. Они платят только на медицинское страхование – 19,8922% от фиксированной суммы. За 2026 год это 11 414,84 рубля (п. 1.4 ст. 430 НК РФ).

Периоды освобождения

Взносы не начисляются за периоды, когда ИП не вёл деятельность из-за:

• ухода за ребёнком до 1,5 лет
• ухода за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет
• службы по призыву
• проживания с супругом-военнослужащим по контракту в местности без возможности работать

Для освобождения нужно подать заявление в ФНС с подтверждающими документами.

Новые регионы РФ

ИП из ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей в 2025 году платили сниженные взносы – 36 000 рублей. С 2026 года для них действуют общие суммы – 57 390 рублей за полный год.

Сроки уплаты взносов за 2026 год

С 2023 года взносы платят через единый налоговый счёт (ЕНС). Деньги зачисляются одной суммой, ФНС сама распределяет их по видам платежей. Квитанцию формируют в личном кабинете ИП на сайте налоговой или в банковском приложении.

Примеры расчёта

Пример 1: ИП на УСН 6% с доходом 800 000 ₽

Доход за 2026 год – 800 000 рублей. Превышение лимита: 800 000 − 300 000 = 500 000 рублей.

• Фиксированные взносы: 57 390 ₽
• Дополнительный взнос: 500 000 × 1% = 5 000 ₽
• Итого: 62 390 ₽

Сроки: 57 390 ₽ до 28.12.2026, 5 000 ₽ до 01.07.2027.

Пример 2: ИП открылся в середине года

Дата регистрации – 1 июня 2026 года. Доход за оставшийся период – 450 000 рублей.

Количество дней статуса ИП: 214 (с 1 июня по 31 декабря).

• Фиксированные взносы: 57 390 × 214 / 365 = 33 630 ₽
• Дополнительный взнос: (450 000 − 300 000) × 1% = 1 500 ₽
• Итого: 35 130 ₽

Пример 3: Высокий доход

ИП на УСН «Доходы» с выручкой 35 млн рублей.

• Фиксированные взносы: 57 390 ₽
• Расчётный 1%: (35 000 000 − 300 000) × 1% = 347 000 ₽
• Применяем лимит: 321 818 ₽ (поскольку 347 000 > 321 818)
• Итого: 57 390 + 321 818 = 379 208 ₽

Как взносы уменьшают налог

На сумму уплаченных взносов можно уменьшить налог по УСН и патенту.

• УСН «Доходы» – взносы вычитаются из налога до 100% (ИП без работников) или до 50% (с работниками)
• УСН «Доходы минус расходы» – взносы включаются в расходы
• Патент – взносы уменьшают стоимость патента до 100% (без работников) или до 50% (с работниками)

Для уменьшения налога за 2026 год взносы должны быть фактически уплачены в пределах отчётного периода.

Данные актуальны на 2026 год. Ставки и сроки установлены Налоговым кодексом РФ и могут изменяться законодательством.