Как высчитать подоходный налог

4 мая 2026 г.

Большинство работодателей озвучивают размер заработной платы «на бумаге» (Gross), с которой еще не удержаны налоги. Чтобы понять, сколько денег фактически поступит на вашу карту (Net), нужно правильно рассчитать сумму подоходного налога – НДФЛ.

Актуальные ставки НДФЛ в 2026 году

В России для налоговых резидентов действует две основные ставки НДФЛ:

13% – для годового дохода до 5 миллионов рублей.
15% – с суммы превышения дохода над 5 миллионами рублей.

Практически у всех сотрудников удерживается стандартная ставка 13%. Повышенная ставка 15% применяется только к той части дохода, которая выходит за рамки 5 миллионов рублей в календарном году, а не ко всей сумме сразу.

Как высчитать налог из суммы «на бумаге»

Если вы знаете оклад в трудовом договоре, рассчитать сумму, которую удержит бухгалтер, просто. Используйте эту формулу:

Сумма налога = Оклад × 0,13

Пример: оклад 50 000 рублей. 50 000 × 0,13 = 6 500 рублей – это сумма НДФЛ. Сумма на руки (Net) = 50 000 - 6 500 = 43 500 рублей.

Как высчитать «чистую» зарплату из суммы на руки

Если работодатель обещает конкретную сумму «на руки», а вы хотите узнать, какой оклад должен быть прописан в договоре, делить сумму на 0,87 неверно. Нужно использовать формулу обратного счета:

Оклад (Gross) = Зарплата на руки / 0,87

Пример: вы договорились на 50 000 рублей «чистыми». 50 000 / 0,87 ≈ 57 471 рубль. При такой «грязной» зарплате налог составит около 7 471 рубля.

Информация носит ознакомительный характер и не является налоговой консультацией.

Этот калькулятор поможет быстро определить сумму налога и итоговые выплаты, учитывая стандартную ставку 13%. Просто введите сумму вашей заработной платы, и сервис произведет расчет за секунду.

Что делать, если доход превышает 5 миллионов рублей

При годовом доходе выше 5 миллионов рублей расчет усложняется, так как налог становится прогрессивным. Рассчитать итоговую сумму можно по частям:

С первых 5 000 000 рублей удерживается 13% = 650 000 рублей.
С суммы, превышающей 5 000 000 рублей, удерживается 15%.

Совокупная сумма налога = 650 000 + (Доход - 5 000 000) × 0,15.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты – это расходы, которые государство позволяет вычесть из налоговой базы. Наиболее распространенные:

Стандартные: на детей.
Имущественные: покупка жилья, уплата процентов по ипотеке.
Социальные: лечение, обучение, фитнес, благотворительность.

При наличии вычетов сумма, облагаемая налогом, уменьшается, и фактический налог становится меньше. Например, если у вас есть стандартный вычет 1 400 рублей (условная сумма), налог будет считаться с суммы: (Оклад - 1 400) × 0,13.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли вернуть подоходный налог обратно?

Да, если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, вы имеете право на налоговые вычеты. Самые популярные – имущественный (при покупке жилья), социальный (лечение, обучение) и стандартный (на детей). Государство возвращает часть уплаченного налога в пределах ограничений, установленных Налоговым кодексом РФ.

Влияют ли налоговые вычеты на сумму налога?

Да, вычеты уменьшают налоговую базу. Например, со стандартным вычетом на детей налог будет удерживаться не с полной суммы зарплаты, а с уменьшенной на размер вычета. В результате сумма налога к уплате становится меньше, а зарплата «на руки» – больше.

Как рассчитывается налог у самозанятых?

Самозанятые (плательщики НПД) не платят НДФЛ по ставке 13% или 15%. Они платят налог на профессиональный доход: 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами или ИП. Порядок расчета отличается принципиально.

Чем отличается прогрессивная шкала от плоской?

Плоская шкала подразумевает единую ставку для всех доходов. Прогрессивная шкала – это система, при которой ставка налога растет вместе с уровнем дохода. В России сейчас действует прогрессивная ставка: 13% для части дохода до 5 млн рублей в год и 15% для суммы, превышающей этот порог.