Как рассчитать процент НДС — формулы и калькулятор 2025

Как пользоваться калькулятором

Расчёт налога занимает меньше минуты:

1. Введите сумму сделки в рублях (целое число или с копейками)
2. Выберите ставку НДС: 20% (стандартная), 10% (льготная) или 0% (экспорт)
3. Укажите тип операции: «Начислить НДС» (добавить к сумме) или «Выделить НДС» (рассчитать из суммы с налогом)
4. Получите три значения: сумму без НДС, размер налога, сумму с НДС
5. Используйте кнопку копирования для переноса данных в счёт или накладную

Калькулятор округляет копейки по математическим правилам до двух знаков после запятой.

Как производится расчёт

Начисление НДС сверху

Применяется, когда цена указана без налога и нужно определить финальную сумму контракта.

Формула:
НДС = Сумма × Ставка / 100
Всего = Сумма + НДС

Пример с 20%:
Цена услуги 25 000 ₽.
НДС = 25 000 × 20 / 100 = 5 000 ₽.
Сумма к оплате = 30 000 ₽.

Выделение НДС из суммы

Используется при анализе входящих документов или при расчёте налога к вычету.

Формула:
НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка)
Без НДС = Сумма − НДС

Пример с 20%:
Поступил счёт на 48 000 ₽ с учётом НДС.
НДС = 48 000 × 20 / 120 = 8 000 ₽.
Сумма без налога = 40 000 ₽.

При ставке 10% в знаменателе используется число 110.

Практические примеры расчётов

Сравнение ставок для одной суммы

Реальные ситуации

Ситуация 1. Закупка оборудования
Счёт выставлен на сумму 360 000 ₽ с НДС 20%.
Налог к вычету: 360 000 × 20 / 120 = 60 000 ₽.
Затраты без налога: 300 000 ₽.

Ситуация 2. Продажа продуктов питания
Отгружен товар на 55 000 ₽ без НДС. Ставка 10%.
Налог составит 5 500 ₽.
Покупатель оплатит 60 500 ₽.

Ситуация 3. Экспорт товара
Контракт на 500 000 ₽. Ставка 0%.
НДС не начисляется, сумма к оплате остаётся 500 000 ₽.
При подтверждении экспорта налог к вычету возмещается из бюджета.

Важные нюансы расчёта

Расчётная ставка vs накладная

Не путайте ставку 20% с расчётной ставкой 20/120. Первая используется для начисления сверху, вторая — для выделения из суммы, уже включающей налог. При ставке 10% расчётная будет 10/110.

Округление сумм

Налог исчисляется в полных рублях с копейками. Округление производится до второго знака после запятой:

• 1,234 → 1,23 ₽
• 1,235 → 1,24 ₽

В декларации суммы НДС указываются в полных рублях по правилам математического округления.

Частые ошибки

• Ошибка 1. Применение 20% к товарам, подлежащим обложению по ставке 10% (детские товары, лекарства, продукты).
• Ошибка 2. Выделение НДС умножением на 20%, а не на 20/120. При таком подходе сумма налога получается завышенной.
• Ошибка 3. Забывать, что при авансах налог исчисляется по расчётной ставке 20/120 или 10/110.

Нормативная база

Ставки НДС установлены статьёй 164 Налогового кодекса РФ:

• 20% — основная ставка (п. 3)
• 10% — льготная для отдельных товаров (п. 2)
• 0% — для экспорта и международных перевозок (п. 1)

Порядок исчисления регулируется статьёй 168 НК РФ.

Заключение

Правильный расчёт НДС критичен для бухгалтерского учёта и налоговой отчётности. Используйте калькулятор для оперативной проверки данных, но при составлении налоговой декларации сверяйте результаты с бухгалтером.

Расчёты носят информационный характер. Для подготовки налоговой отчётности и оформления правоустанавливающих документов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.