Как посчитать процент выполнения

Нужно оценить, насколько выполнен план продаж, проект или отдельная задача – для этого считают процент выполнения. Это базовый показатель в управлении, KPI и отчётности.

Формула процента выполнения

Процент выполнения = (Фактическое значение / Плановое значение) × 100%

Или сокращённо:

% = (Факт / План) × 100

Результат показывает, какая доля от запланированного фактически достигнута.

Расчет для одного показателя
Целевая сумма или объем к плановому периоду.
Реальный результат на текущий момент.

Примеры расчёта

Пример 1. План продаж. Менеджер планировал продать на 500 000 руб., по итогам периода продал на 350 000 руб.

(350 000 / 500 000) × 100 = 70%

Выполнение плана – 70%.

Пример 2. Производство. Цех планировал выпустить 1 200 деталей, выпустил 1 260.

(1 260 / 1 200) × 100 = 105%

Перевыполнение на 5%.

Пример 3. Бюджет. Выделено 800 000 руб., потрачено 640 000.

(640 000 / 800 000) × 100 = 80%

Освоено 80% бюджета.

Как посчитать отклонение от плана

Процент отклонения показывает не долю достижения, а разницу между фактом и планом:

Процент отклонения = ((Факт − План) / План) × 100%

При выполнении 70% отклонение составит −30% (недовыполнение). При 105% – +5% (перевыполнение).

Расчёт по нескольким задачам с разным весом

Когда задачи неравноценны, каждой присваивают весовой коэффициент. Сумма весов равна 1 (или 100%).

Формула средневзвешенного процента выполнения:

% = Σ (% выполнения задачи × вес задачи) / Σ весов

Пример. Три задачи с весами и результатами:

ЗадачаВесПланФакт% выполнения
A0,520018090%
B0,31008585%
C0,25050100%

Общий процент: (90 × 0,5 + 85 × 0,3 + 100 × 0,2) / 1 = 45 + 25,5 + 20 = 90,5%

Альтернативный способ – сложить все плановые и все фактические значения, затем применить базовую формулу:

(180 + 85 + 50) / (200 + 100 + 50) × 100 = 315 / 350 × 100 = 90%

Результаты отличаются: первый метод учитывает вес каждой задачи, второй – только общую сумму. Выбор зависит от того, что оценивается.

Частые ошибки при расчёте

Перепутаны числитель и знаменатель. Факт всегда делится на план, не наоборот. При делении плана на факт получится показатель > 100% при недовыполнении, что нелогично.

Несопоставимые единицы. План в рублях, факт в штуках – результат лишён смысла. Приведите обе величины к одной единице измерения.

Простое усреднение процентов. Среднее арифметическое процентов по задачам разного масштаба искажает картину. Используйте средневзвешенное или суммарные значения.

Нулевой план. При делении на ноль результат не определён. Задайте иной критерий оценки или переформулируйте задачу.

Данная статья носит информационный характер. Формат показателей выполнения в вашей организации может определяться внутренним регламентом – уточните порядок расчёта у руководства.

Часто задаваемые вопросы

Может ли процент выполнения быть больше 100%?
Да, если фактический результат превысил плановый. Например, план продаж 500 000 руб., а факт – 650 000 руб. Процент выполнения составит 130%. Это называется перевыполнением.
Как посчитать процент выполнения при отрицательном плане?
Если план – сокращение затрат (например, снизить расходы на 100 000 руб.), а факт сокращения составил 60 000 руб., используйте ту же формулу: 60 000 / 100 000 × 100% = 60%. Следите, чтобы план и факт имели одинаковый знак.
Чем процент выполнения отличается от процента отклонения?
Процент выполнения показывает долю достигнутого результата от плана (факт / план × 100%). Процент отклонения показывает, насколько результат отличается от плана: (факт − план) / план × 100%. При выполнении плана на 80% отклонение составит −20%.
Как рассчитать средний процент выполнения по нескольким задачам?
Простое усреднение процентов даст неверный результат, если задачи имеют разный вес. Используйте средневзвешенное: сумму всех фактических значений разделите на сумму плановых и умножьте на 100%.
Что если план равен нулю?
Деление на ноль не определено. При нулевом плане процент выполнения рассчитать нельзя – показатель лишён смысла. Переформулируйте задачу или используйте другой критерий оценки.
Как посчитать процент выполнения по нескольким показателям с разными весами?
Умножьте процент выполнения каждого показателя на его весовой коэффициент, сложите результаты и разделите на сумму весов. Например, при весах 0.6 и 0.4 и выполнении 90% и 70%: (90 × 0.6 + 70 × 0.4) / 1 = 82%.
  1. Как рассчитать премию сотруднику: формулы и методы