Как посчитать НДС в том числе: калькулятор онлайн

Калькулятор для выделения НДС из суммы с налогом. Рассчитайте НДС «в том числе» по ставкам 20% и 10%, получите сумму без НДС и величину налога. Полезно для бухгалтеров, ИП и всех, кто работает с первичными документами и счетами-фактурами.

Обновлено:

Содержание статьи
Параметры расчётаВведите общую сумму, включающую НДС
Ставка НДС

Что значит «НДС в том числе»

Формулировка «НДС в том числе» означает, что указанная сумма уже включает налог на добавленную стоимость. Задача — выделить из этой общей суммы две части: сумму без НДС (базу) и величину самого налога. Это необходимо при оформлении счётов-фактур, актов, накладных, когда контрагент передаёт итоговую сумму к оплате, а бухгалтеру нужно разбить её на чистую стоимость товара (услуги) и НДС для корректного учёта и вычета налога.

В России применяются две основные ставки НДС: 20% (общая) и 10% (льготная — для продуктов питания, детских товаров, медикаментов, книг). Расчёт «в том числе» требует обратного действия по сравнению с начислением налога «сверху».

Формула расчёта НДС из суммы с налогом

Для выделения НДС из суммы, которая уже содержит налог, используется следующая формула:

НДС = (Сумма с НДС × Ставка) / (100 + Ставка)

Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС

Альтернативный вариант — сразу найти сумму без налога:

Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + Ставка/100)

Для ставки 20%: делитель = 1,20
Для ставки 10%: делитель = 1,10

После получения суммы без НДС вычитаем её из исходной, чтобы найти величину налога.

Пошаговая инструкция: как выделить НДС 20%

  1. Определите сумму с НДС — это итоговая сумма по документу (счёту, акту, накладной).
  2. Разделите её на 1,20 (коэффициент для ставки 20%). Результат — сумма без НДС (налоговая база).
  3. Вычтите сумму без НДС из исходной суммы — получите величину НДС.
  4. Проверьте: сумма без НДС + НДС должна равняться исходной сумме с налогом.

Пример расчёта для ставки 20%

Сумма с НДС = 36 000 ₽

Проверка: 30 000 + 6 000 = 36 000 ₽ ✓

Расчёт НДС 10% «в том числе»

Алгоритм тот же, но используется коэффициент 1,10.

  1. Разделите сумму с НДС на 1,10 — получите сумму без налога.
  2. Вычтите её из исходной суммы — найдёте НДС.

Пример расчёта для ставки 10%

Сумма с НДС = 22 000 ₽

Проверка: 20 000 + 2 000 = 22 000 ₽ ✓

Применение расчёта в бухгалтерском учёте

Выделение НДС «в том числе» нужно в нескольких ситуациях:

Частые ошибки и как их избежать

Умножение вместо деления

Неправильно: НДС = Сумма с НДС × 0,20
Это формула для начисления НДС «сверху», а не выделения из суммы. Результат будет завышен.

Правильно: Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,20, затем НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС.

Округление на промежуточных этапах

Если округлять сумму без НДС до целых рублей, величина налога может не сойтись с исходной суммой. Рекомендуется округлять только итоговые значения (по правилам: до копеек, в соответствии с учётной политикой).

Путаница со ставками

Применение коэффициента 1,20 для товаров, облагаемых по ставке 10%, приведёт к неверному результату. Проверяйте ставку НДС для конкретной номенклатуры товаров или услуг (перечень льготных товаров — статья 164 НК РФ).

Неучёт операций без НДС

Некоторые операции не облагаются НДС (статья 149 НК РФ) или применяется ставка 0% (экспорт). Выделение НДС из таких сумм некорректно.

Таблица коэффициентов и формул

Ставка НДСКоэффициент (делитель)Формула для суммы без НДСФормула для НДС
20%1,20Сумма с НДС / 1,20(Сумма с НДС × 20) / 120
10%1,10Сумма с НДС / 1,10(Сумма с НДС × 10) / 110

Практические примеры

Пример 1: Выделение НДС для счёта-фактуры

Поставщик выставил счёт на сумму 84 000 ₽ с формулировкой «в том числе НДС 20%». Необходимо заполнить счёт-фактуру.

Счёт-фактура:
Стоимость товара без НДС: 70 000 ₽
Ставка НДС: 20%
Сумма НДС: 14 000 ₽
Всего с НДС: 84 000 ₽

Пример 2: Розничная цена с НДС 10%

Магазин продал товар за 1 650 ₽ (цена включает НДС 10%). Бухгалтеру нужно отразить выручку и налог.

Выручка: 1 500 ₽, НДС к начислению: 150 ₽.

Пример 3: Корректировка суммы

Покупатель вернул часть товара на сумму 9 600 ₽ с НДС 20%. Нужно уменьшить выручку и НДС.

Корректировка: −8 000 ₽ (выручка), −1 600 ₽ (НДС).

Автоматизация расчёта

Онлайн-калькулятор НДС на этой странице избавляет от ручных вычислений и снижает риск ошибок. Введите сумму с налогом, выберите ставку (20% или 10%) — система мгновенно покажет сумму без НДС и величину налога. Инструмент полезен бухгалтерам, предпринимателям, менеджерам по продажам, студентам экономических специальностей.

Законодательная база

Расчёт и выделение НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ:

При выделении НДС из общей суммы важно соблюдать точность расчёта, чтобы обеспечить корректность первичных документов и права на налоговый вычет.

Советы для точного расчёта

Заключение

Расчёт НДС «в том числе» — обязательная процедура для корректного ведения бухгалтерского и налогового учёта. Деление суммы с НДС на коэффициент 1,20 (или 1,10) даёт сумму без налога, а вычитание — величину НДС. Онлайн-калькулятор упрощает задачу, исключая арифметические ошибки и экономя время. Знание формул и алгоритма позволяет контролировать правильность документов, избегать претензий налоговой и обеспечивать прозрачность расчётов с контрагентами.

Часто задаваемые вопросы

Как выделить НДС 20% из суммы с налогом?

Разделите сумму с НДС на 1,20 — получите сумму без налога. Затем вычтите её из исходной суммы, чтобы найти величину НДС. Например, из 12 000 ₽: 12 000 / 1,20 = 10 000 ₽ (без НДС), НДС = 12 000 − 10 000 = 2 000 ₽.

Какая формула для расчёта НДС «в том числе»?

Формула: НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка). Для ставки 20%: НДС = Сумма × 20 / 120. Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС.

Чем отличается расчёт НДС «сверху» от «в том числе»?

«Сверху» — начисление налога на чистую сумму (умножаем на 0,20). «В том числе» — выделение налога из общей суммы, которая уже включает НДС (делим на 1,20). Первое увеличивает сумму, второе — разбивает её на составляющие.

Можно ли выделить НДС 10% тем же способом?

Да. Разделите сумму с НДС на 1,10, получите сумму без налога. НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС. Например, из 5 500 ₽: 5 500 / 1,10 = 5 000 ₽, НДС = 500 ₽.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.