Как посчитать НДС 20 от суммы

Что такое НДС 20% и зачем его считать

НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, который включается в цену товаров и услуг. В России с 2019 года основная ставка НДС составляет 20%. Продавец начисляет налог на стоимость товара, покупатель оплачивает полную сумму с НДС, а продавец перечисляет разницу между начисленным и уплаченным НДС в бюджет.

Расчёт НДС необходим в двух ситуациях:

• Начисление — когда известна сумма без налога и нужно добавить 20% для формирования итоговой цены.
• Выделение — когда известна итоговая сумма с НДС и нужно определить, сколько из неё составляет налог и базовая стоимость.

Точный расчёт НДС важен для корректного оформления счетов-фактур, деклараций, применения налоговых вычетов и контроля расчётов с контрагентами.

Как пользоваться калькулятором НДС 20%

Калькулятор выполняет оба типа расчёта автоматически:

1. Введите сумму — значение без НДС (если начисляете налог) или с НДС (если выделяете).
2. Выберите тип операции — «Начислить НДС» или «Выделить НДС».
3. Получите результат — калькулятор покажет сумму без НДС, сумму налога 20% и итоговую сумму с НДС.

Все значения округляются до копеек (два знака после запятой) согласно правилам бухгалтерского учёта. Результат можно использовать для заполнения документов, проверки счетов и контроля правильности выставленных сумм.

Формулы для расчёта НДС 20%

Начисление НДС на сумму

Если известна сумма без налога, формулы выглядят так:

• Сумма НДС = Сумма без НДС × 0,20
• Итоговая сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,20

Коэффициент 1,20 — это 100% (базовая стоимость) + 20% (налог).

Выделение НДС из суммы с налогом

Если известна итоговая сумма с НДС, используйте:

• Сумма без НДС = Итоговая сумма с НДС / 1,20
• Сумма НДС = Итоговая сумма с НДС − Сумма без НДС

Или альтернативная формула для суммы налога:

• Сумма НДС = Итоговая сумма с НДС × (20 / 120) = Итоговая сумма × 0,1667 (приблизительно)

Первый способ (деление и вычитание) точнее при округлении.

Примеры расчёта НДС 20%

Пример 1: начисление НДС

Условие: стоимость услуги без НДС — 50 000 ₽. Нужно начислить НДС 20%.

• Сумма НДС = 50 000 × 0,20 = 10 000 ₽
• Итоговая сумма с НДС = 50 000 × 1,20 = 60 000 ₽

Ответ: НДС 10 000 ₽, итого к оплате 60 000 ₽.

Пример 2: выделение НДС

Условие: покупатель оплатил 24 000 ₽ за товар. Нужно выделить НДС 20%.

• Сумма без НДС = 24 000 / 1,20 = 20 000 ₽
• Сумма НДС = 24 000 − 20 000 = 4 000 ₽

Ответ: стоимость товара без НДС 20 000 ₽, НДС 4 000 ₽.

Пример 3: дробная сумма

Условие: сумма с НДС — 15 750 ₽.

• Сумма без НДС = 15 750 / 1,20 = 13 125 ₽
• Сумма НДС = 15 750 − 13 125 = 2 625 ₽

Ответ: база 13 125 ₽, НДС 2 625 ₽.

Пошаговая инструкция: как рассчитать НДС вручную

Начисление НДС

1. Возьмите сумму без НДС (базу).
2. Умножьте на 0,20 — получите сумму налога.
3. Прибавьте налог к базе — получите итоговую сумму.
4. Округлите все значения до копеек.

Выделение НДС

1. Возьмите итоговую сумму с НДС.
2. Разделите на 1,20 — получите сумму без НДС.
3. Вычтите полученную сумму из итоговой — получите НДС.
4. Округлите до копеек.

Особенности и частые ошибки

Ошибка 1: неправильный коэффициент

Некоторые умножают итоговую сумму на 0,20, пытаясь выделить НДС — это неверно. Правильно делить на 1,20, потому что итоговая сумма уже включает 120% (100% база + 20% налог).

Ошибка 2: путаница между начислением и выделением

Начисление — добавляем налог к чистой сумме. Выделение — извлекаем налог из итоговой суммы. Проверьте, какая сумма у вас на руках: без НДС или с НДС.

Ошибка 3: неправильное округление

В бухучёте округляют до копеек в момент расчёта каждой строки. Не округляйте промежуточные значения слишком рано, иначе накопится погрешность.

Особенность: НДС 10% и 0%

Для льготных товаров (продукты питания, детские товары, медицина) действует ставка 10%. Формулы аналогичны, замените 0,20 на 0,10 и 1,20 на 1,10. При экспорте и ряде операций применяется ставка 0% — НДС не начисляется, сумма без НДС равна итоговой.

Когда и кому нужен расчёт НДС 20%

• Бухгалтерам — для заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, деклараций по НДС.
• Предпринимателям на ОСНО — чтобы правильно выставить счёт покупателю и применить вычет при покупке.
• Покупателям — для проверки корректности счетов и понимания структуры цены.
• Аудиторам и контролёрам — при проверке документов и сверке расчётов.

Калькулятор упрощает рутинную работу и снижает риск арифметических ошибок.

Проверка результата

Чтобы убедиться в правильности расчёта:

1. Обратная проверка: если начисляли НДС — выделите налог из итоговой суммы. Должна получиться исходная база.
2. Пропорция: сумма НДС должна быть ровно 20% от суммы без НДС (или 16,67% от суммы с НДС при выделении).
3. Сумма: итоговая сумма = база + НДС. Проверьте сложением.

Если значения не сходятся, пересчитайте с использованием точных коэффициентов и правильного округления.

Справочная информация

• Ставка НДС 20%: введена с 01.01.2019 (ранее была 18%).
• Нормативный акт: Налоговый кодекс РФ, глава 21 «Налог на добавленную стоимость».
• Плательщики: организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). Упрощённая система (УСН), патент и самозанятые НДС не платят (кроме импорта и агентских операций).
• Округление: до копеек (два знака после запятой) по правилам арифметического округления.

Важно: данный калькулятор предназначен для информационных и справочных целей. Для официального бухгалтерского учёта и отчётности уточняйте правила расчёта НДС в действующем законодательстве и консультируйтесь со специалистами.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.