Как посчитать без НДС

Что такое расчёт суммы без НДС

Расчёт суммы без НДС — это выделение налога на добавленную стоимость из итоговой стоимости товара или услуги. В России применяются две основные ставки НДС: 20% и 10% (льготная). Задача — определить, какая часть итоговой суммы приходится на чистую стоимость (базу), а какая — на налог.

Эта операция нужна для:

• Ведения бухгалтерского учёта и заполнения документов.
• Сверки счетов-фактур и актов.
• Планирования закупок и расчёта себестоимости.
• Проверки правильности выставленных счетов.

Как пользоваться калькулятором

1. Введите общую сумму с НДС в верхнее поле (например, 24 000 ₽).
2. Выберите ставку НДС: 20% или 10%.
3. Нажмите кнопку «Рассчитать».
4. Результат: калькулятор покажет сумму без НДС и выделенную сумму налога.

Калькулятор работает мгновенно и подходит для любых сумм — от копеек до миллионов рублей.

Формулы расчёта

Сумма без НДС

Формула:
Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + Ставка НДС)

Где ставка НДС записывается как десятичная дробь:

• 20% → 0,20 → делитель 1,20
• 10% → 0,10 → делитель 1,10

Сумма НДС (выделенный налог)

Формула 1 (через деление):
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Формула 2 (прямая):
НДС = Сумма с НДС × (Ставка НДС / (100 + Ставка НДС))

Для 20%: множитель 20/120 = 0,1667
Для 10%: множитель 10/110 = 0,0909

Примеры расчётов

Пример 1. НДС 20%

Дано: счёт на 36 000 ₽ (с НДС 20%).

Решение:

• Сумма без НДС = 36 000 ₽ / 1,20 = 30 000 ₽
• НДС = 36 000 ₽ − 30 000 ₽ = 6 000 ₽

Проверка: 30 000 ₽ × 1,20 = 36 000 ₽ ✓

Пример 2. НДС 10% (льготная ставка)

Дано: стоимость продуктов 8 800 ₽ (с НДС 10%).

Решение:

• Сумма без НДС = 8 800 ₽ / 1,10 = 8 000 ₽
• НДС = 8 800 ₽ − 8 000 ₽ = 800 ₽

Проверка: 8 000 ₽ × 1,10 = 8 800 ₽ ✓

Пример 3. Дробная сумма

Дано: 15 735,50 ₽ (с НДС 20%).

Решение:

• Сумма без НДС = 15 735,50 ₽ / 1,20 = 13 112,92 ₽
• НДС = 15 735,50 ₽ − 13 112,92 ₽ = 2 622,58 ₽

Округление до копеек производится по правилам бухучёта (к ближайшему значению).

Пошаговый алгоритм расчёта

1. Определите ставку НДС в документе (20% или 10%).
2. Запишите общую сумму с НДС (итоговая строка счёта, чека, акта).
3. Разделите сумму на 1,20 (для 20%) или на 1,10 (для 10%).
4. Получите сумму без НДС — это база для налогообложения.
5. Вычислите НДС: вычтите базу из общей суммы или примените прямую формулу.
6. Проверьте результат: база + НДС = исходная сумма.

Применение в бухгалтерии

• Счета-фактуры: выделение НДС обязательно для корректного отражения в книге покупок и продаж.
• Акты выполненных работ: сумма без НДС показывает чистую выручку.
• Товарные накладные: помогает рассчитать себестоимость и наценку.
• Налоговая отчётность: база без НДС нужна для декларации по НДС (разделы 3, 8, 9).
• Управленческий учёт: планирование затрат без учёта налогов.

Советы и рекомендации

• Проверяйте ставку: в 2024 году основная ставка НДС в России — 20%. Льготная 10% действует для детских товаров, книг, медикаментов, некоторых продуктов питания.
• Округление: в официальных документах округляйте до копеек (до двух знаков после запятой).
• Используйте калькулятор для быстроты и точности — особенно при обработке десятков счетов.
• Сверяйте документы: если поставщик не выделил НДС отдельной строкой, попросите детализацию или пересчитайте самостоятельно.
• Храните расчёты: зафиксируйте алгоритм в учётной политике, чтобы избежать расхождений при проверках.

Частые ошибки

• Неправильный делитель: деление на 1,2 вместо 1,20 или на 20 вместо 1,20.
• Перепутана ставка: использование 20% вместо 10% и наоборот.
• Игнорирование округления: в документах важны копейки, округляйте корректно.
• Забыли проверить: всегда контролируйте, что база + НДС = исходная сумма.

Законодательные основы

• Налоговый кодекс РФ, глава 21 (НДС): устанавливает ставки, порядок исчисления и выделения налога.
• Ст. 164 НК РФ: перечисляет ставки НДС (0%, 10%, 20%).
• Ст. 168 НК РФ: обязанность налогоплательщика выделять НДС отдельной строкой в документах.
• Постановление Правительства № 1137 (01.01.2002): формы счетов-фактур и правила их заполнения.

Заключение

Расчёт суммы без НДС — базовая операция для бухгалтерии и бизнеса. Используйте калькулятор для мгновенного результата или применяйте формулы вручную. Понимание алгоритма, проверка расчётов и внимание к ставке налога позволят избежать ошибок в документах и отчётности. Точный учёт НДС — залог корректного финансового планирования и соблюдения требований законодательства.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.