ИП калькулятор

ИП калькулятор помогает за несколько секунд сравнить налоговую нагрузку по основным спецрежимам и понять, сколько денег предприниматель перечисляет в бюджет сверх выручки. Введите доходы, расходы и количество сотрудников – калькулятор покажет налоги по УСН, патенту и НПД, а также сумму страховых взносов.

Информация в статье носит справочный характер. Актуальные ставки и лимиты на 2026 год уточняйте в ФНС России.

Какой налоговый режим выгоднее для ИП?

Выбор определяет не только ставку, но и объём отчётности, наличие НДС и возможность вычетов. Основные варианты для ИП в 2026 году:

УСН и патент – самые популярные спецрежимы. НПД подходит для фриланса и микробизнеса без наёмных. ОСНО чаще используют при работе с крупными компаниями, которые требуют входящий НДС.

УСН «Доходы»: как считать налог

Налог рассчитывается по формуле:

Налог = Доход × 6%

Предприниматель может уменьшить эту сумму на страховые взносы:

• Без сотрудников – на 100% взносов за себя;
• С сотрудниками – максимум на 50% от начисленного налога.

Пример. ИП без сотрудников заработал 1 500 000 руб. Упрощённый налог составит 90 000 руб. За год он уплатил фиксированные взносы и 1% с превышения 300 000 руб. Общая сумма взносов – 70 000 руб. Налог к уплате: 90 000 − 70 000 = 20 000 руб.

УСН «Доходы минус расходы»: формула и точка безубыточности

Ставка региона может отличаться, но базовая – 15%.

Налог = (Доход − Расход) × 15%

Если расходы невелики или бизнес ушёл в убыток, уплачивается минимальный налог – 1% от дохода.

Этот вариант выгоден при высокой доле затрат. Ориентировочная точка перелома – когда расходы превышают 60% от дохода (при сравнении со ставкой 6% на доходы). Взносы за себя включаются в расходы и уменьшают базу, но не снижают сам налог напрямую, как в «Доходах».

Пример. Доход 2 000 000 руб., расходы 1 400 000 руб. Налог: (2 000 000 − 1 400 000) × 15% = 90 000 руб. Минимальный налог составил бы 20 000 руб., следовательно, платим 90 000 руб.

Патент: расчёт стоимости

Стоимость патента не зависит от фактической выручки. Регионы устанавливают потенциально возможный годовой доход для каждого вида деятельности.

Стоимость патента = Потенциальный доход × 6% × (Месяцев патента / 12)

Как и при УСН, стоимость патента можно уменьшить на взносы: без сотрудников – полностью, с сотрудниками – не более чем на 50%. Патент выгоден при доходах, существенно превышающих региональный потенциал.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подходит для ИП без наёмных сотрудников (за редкими исключениями) и ограничением дохода 2,4 млн руб. в год.

• 4% – если платит физическое лицо;
• 6% – если платит компания или ИП.

Фиксированные страховые взносы за себя при НПД не платятся (медицинское страхование и пенсионные баллы начисляются за счёт государства), но можно вносить добровольные взносы.

Страховые взносы ИП за себя

Взносы состоят из двух частей:

1. Фиксированные – ежегодно устанавливаемая сумма. Она растёт вместе с инфляцией.
2. Дополнительные – 1% с дохода, превышающего 300 000 руб. за календарный год.

Общая сумма не может превышать установленный потолок (фиксированная часть × 8).

Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, взносы перечисляют равными долями каждый квартал. Это позволяет уменьшать авансовые платежи по УСН или стоимость патента уже в текущем периоде, а не возвращать переплату в конце года.

Взносы за сотрудников: тарифы

При найме персонала ИП платит:

Совокупная налоговая нагрузка на зарплату – около 30% до достижения лимитов.

ОСНО и ЕСХН: кратко

ОСНО применяется по умолчанию, если не подать заявление на спецрежим. ИП платит НДФЛ 13% (15% при доходе выше 5 млн руб.) и НДС 20%. Эта система требует полного учёта и сдачи деклараций.

ЕСХН (6%) доступен сельхозпроизводителям. При низкой доле расходов может быть выгоднее УСН.

Сравнение: сколько заплатит ИП с доходом 3 000 000 руб.

В расчётах УСН «Доходы» дополнительный 1% взносов составит 27 000 руб. при доходе 3 000 000 руб.

Как снизить налог ИП через страховые взносы?

При УСН и патенте взносы работают как налоговый вычет. Рекомендуемая стратегия:

• Разбейте годовые взносы на четыре равных платежа.
• Уплатите взносы до конца квартала – уменьшите авансовый платёж УСН за тот же период.
• 1% с дохода свыше 300 000 руб. платите до 1 июля следующего года, но для вычета по УСН лучше перечислить в декабре текущего года.