Формула расчёта НДС — как выделить и начислить налог 20% и 10%

Как пользоваться калькулятором

1. Введите сумму сделки в поле «Сумма» — укажите цену товара или услуги.
2. Выберите ставку НДС: 20% (основная), 10% (льготная) или 0% (экспорт).
3. Укажите тип операции: «Выделить НДС» — если сумма уже включает налог, или «Начислить НДС» — если нужно добавить налог к чистой цене.
4. Нажмите кнопку расчёта. Система покажет сумму налога, сумму без НДС и итоговую сумму с налогом.
5. Скопируйте результат или распечатайте расчёт для бухгалтерии.

Формулы расчёта НДС

Размер налога зависит от операции: вычисление налога из общей суммы или начисление поверх базовой цены.

Формула для начисления НДС поверх суммы:

НДС = Сумма без налога × Ставка / 100

При ставке 20% умножайте на 0,20. При ставке 10% — на 0,10.

Формула для выделения НДС из суммы:

НДС = Сумма с налогом × Ставка / (100 + Ставка)

Для ставки 20% делитель равен 120. Для ставки 10% — 110.

Пример расчёта:

Поставщик выставляет счёт на 240 000 ₽ с указанием «в том числе НДС 20%». Чтобы выделить налог:

240 000 × 20 / 120 = 40 000 ₽ НДС

База без налога: 240 000 − 40 000 = 200 000 ₽.

Практические примеры расчёта

Разбор кейса для ИП на УСН:

Покупатель — компания на ОСНО, просит счёт с НДС 20%. Цена товара 50 000 ₽. ИП на УСН начисляет налог сверху:

50 000 × 20% = 10 000 ₽ НДС

Итоговый счёт: 60 000 ₽, включая 10 000 ₽ НДС. ИП уплатит 10 000 ₽ в бюджет и сохранит 50 000 ₽ выручки.

Полезная информация о расчёте НДС

Ставки НДС в 2025 году

• 20% — основная ставка для большинства товаров и услуг.
• 10% — льготная ставка для продовольствия, детских товаров, медицинских изделий, печатной продукции.
• 0% — при экспорте и международных перевозках.

Частые ошибки при расчёте

• Путаница между «суммой с НДС» и «суммой без НДС». При ставке 20% коэффициент 0,20 применяется только к чистой цене, а не к общей сумме счёта.
• Округление на промежуточных этапах. Сначала рассчитывайте НДС для каждой позиции отдельно, затем суммируйте.
• Игнорирование расчётной ставки. При получении предоплаты НДС исчисляется по формуле: Предоплата × 20 / 120.

Налоговая база

Базой для исчисления служит цена реализации без учёта налога. В неё включаются авансы, комиссионные вознаграждения, штрафы за просрочку оплаты. При бартере база определяется по рыночной цене товара.

Заключение

Правильный расчёт НДС предотвращает штрафы и претензии контрагентов. Используйте калькулятор для проверки бухгалтерских проводок и составления счетов-фактур. Сохраняйте результаты расчётов для налоговой проверки.

Расчёты носят информационный характер и не являются налоговой консультацией. Для учёта сложных операций (экспорт, иморт, агентские схемы) обратитесь к аудитору или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.