Формула расчета налога на прибыль – онлайн-калькулятор 2026

Налог на прибыль обязаны платить все российские организации на общей системе налогообложения. Калькулятор рассчитает сумму налога, налоговую базу и чистую прибыль. Покажет разбивку по федеральному и региональному бюджетам.

Обновлено: 18 февраля 2026 г.

Доходы организацииДоходы от реализации Выручка от продажи товаров, работ, услуг без НДС (строка 010 отчёта) Внереализационные доходы Проценты по займам, дивиденды, штрафы полученные, курсовые разницы. При отсутствии укажите 0

Расходы организацииРасходы на производство и реализацию Материальные затраты, оплата труда с начислениями, амортизация, аренда Внереализационные расходы Проценты по кредитам, уплаченные штрафы и пени, отрицательные курсовые разницы

Налоговая ставкаВыберите ставку Стандартная ставка распределяется между бюджетами. Регионы могут устанавливать льготные ставки

Показатель	Сумма	Пояснение

Расчёт носит предварительный характер. Для точного определения налоговых обязательств обратитесь к налоговому консультанту или в инспекцию ФНС.

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор рассчитывает налог на прибыль для организаций на общей системе налогообложения. Заполните поля на основе данных бухгалтерского учёта.

Входные данные

Доходы от реализации – выручка от продажи товаров, работ, услуг, имущественных прав. Берётся из строки 010 «Отчёта о финансовых результатах». Указывайте сумму без НДС. Диапазон: от 0 до любых значений, тип ввода – число.
Внереализационные доходы – доходы, не связанные с основной деятельностью: проценты по займам, дивиденды, штрафы и пени полученные, курсовые разницы. При отсутствии поставьте 0. Диапазон: от 0, тип ввода – число.
Расходы на производство и реализацию – материальные затраты, оплата труда, амортизация, прочие расходы, связанные с получением дохода. Должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. Диапазон: от 0, тип ввода – число.
Внереализационные расходы – проценты по кредитам, штрафы и пени уплаченные, курсовые разницы отрицательные, расходы на консервацию объектов. Диапазон: от 0, тип ввода – число.
Налоговая ставка – стандартная ставка 20% (3% федеральная часть + 17% региональная). Для некоторых категорий налогоплательщиков применяются льготные ставки: 15% для резидентов особых экономических зон, 0% для сельхозпроизводителей, участников СЗПК. Тип ввода: выбор из вариантов или число.

Результат расчёта

Калькулятор покажет:

Налоговую базу – разница между всеми доходами и расходами
Сумму налога – общая величина к уплате
Федеральную часть – 3% от базы в федеральный бюджет
Региональную часть – 17% от базы в бюджет субъекта РФ
Чистую прибыль – прибыль за вычетом налога

При отрицательной базе калькулятор покажет убыток и сумму налога – 0 рублей.

Используйте результат для планирования платежей и проверки расчётов в декларации.

Как рассчитывается налог на прибыль

Формула: Налог на прибыль = (Доходы – Расходы) × Ставка
Где:
Доходы = Доходы от реализации + Внереализационные доходы
Расходы = Расходы на производство и реализацию + Внереализационные расходы
Ставка = 20% (стандартная) или льготная
Пример: доходы от реализации 5 000 000 ₽, внереализационные доходы 200 000 ₽, расходы на производство 3 500 000 ₽, внереализационные расходы 100 000 ₽ Налоговая база = (5 000 000 + 200 000) – (3 500 000 + 100 000) = 1 600 000 ₽ Налог = 1 600 000 × 20% = 320 000 ₽

Примеры расчёта

Стандартный расчёт для торговой организации

ООО «Ритейл» занимается оптовой торговлей. За квартал получена выручка 12 000 000 ₽, закупочная стоимость товара составила 8 000 000 ₽, заработная плата с начислениями – 1 500 000 ₽, аренда и прочие расходы – 700 000 ₽.

Показатель	Сумма, ₽
Доходы от реализации	12 000 000
Расходы всего	10 200 000
Налоговая база	1 800 000
Налог (20%)	360 000
В т.ч. федеральная часть (3%)	54 000
В т.ч. региональная часть (17%)	306 000
Чистая прибыль	1 440 000

Расчёт при получении убытка

Производственная компания понесла убыток из-за падения продаж. Доходы составили 4 000 000 ₽, а расходы – 5 200 000 ₽.

Показатель	Сумма, ₽
Доходы	4 000 000
Расходы	5 200 000
Налоговая база	-1 200 000
Налог	0
Убыток к переносу	1 200 000

Убыток можно перенести на будущее в течение 10 лет.

Расчёт с льготной ставкой

IT-компания аккредитована как резидент и применяет ставку 0% до 2026 года включительно. При прибыли 3 000 000 ₽ налог не уплачивается, вся сумма остаётся в распоряжении организации.

Что нужно знать о налоге на прибыль

Частые ошибки при расчёте

Учёт неподтверждённых расходов. Каждая затрата должна иметь первичный документ: накладную, акт, платёжное поручение. Без документов расход нельзя принять к уменьшению базы.

Неверное определение даты признания доходов и расходов. При методе начисления доходы признаются в момент отгрузки, при кассовом методе – в момент поступления денег. Организации с выручкой до 1 млн рублей за квартал могут применять кассовый метод.

Неотражение внереализационных доходов. Штрафы от контрагентов, излишки имущества, выявленные при инвентаризации, списанная кредиторская задолженность – всё это увеличивает базу.

Какие ставки действуют в 2026 году

Категория плательщика	Ставка	Примечание
Общий режим	20%	3% + 17% по бюджетам
Сельхозпроизводители	0%	При соблюдении доли доходов
Участники СЗПК	0%	До 2050 года
Резиденты ОЭЗ	15,5%	Зависит от региона
IT-компании	0%	При аккредитации
Образование, медициния	0%	При наличии лицензии

Сроки уплаты и отчётность

Авансовые платежи уплачиваются ежемесячно или ежеквартально до 28-го числа. Годовая декларация подаётся до 28 марта. Квартальные декларации – в течение 28 дней после окончания квартала.

Заключение

Калькулятор поможет быстро рассчитать налог на прибыль, проверить налоговую базу и сумму платежа. Вернитесь к калькулятору выше, введите данные из учёта и получите результат за несколько секунд.

Расчёт приблизительный. Для точных данных обратитесь в налоговую или к бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Какая ставка налога на прибыль в 2026 году?

Стандартная ставка – 20%: 3% идет в федеральный бюджет, 17% – в региональный. Для некоторых видов деятельности регионы могут снижать свою часть до 13,5%. Льготные ставки от 0% до 15% применяются к отдельным категориям налогоплательщиков.

Как рассчитать налог на прибыль организации?

Налоговая база равна разнице между доходами и расходами. Сумма налога = Налоговая база × Ставка. Доходы включают выручку от реализации и внереализационные доходы. Расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

Что делать, если организация получила убыток?

При отрицательной налоговой базе налог не платится. Убыток можно перенести на будущее и уменьшить базу следующих периодов в течение 10 лет. Перенос производится по очереди: сначала погашается самый ранний убыток.

Чем отличается налог на прибыль от НДФЛ для ИП?

Налог на прибыль платят организации – юридические лица. ИП на общей системе платят НДФЛ с предпринимательских доходов по ставке 13–15%. ИП не платит налог на прибыль даже при аналогичных оборотах, это разные налоговые режимы.

Когда нужно платить авансовые платежи по налогу на прибыль?

Организации платят авансы ежемесячно или ежеквартально до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая декларация подается до 28 марта следующего года. Квартальные плательщики платят авансы за I квартал, полугодие и 9 месяцев.

Какие расходы нельзя учитывать при расчете налога на прибыль?

Нельзя учесть дивиденды, пени и штрафы в бюджет, взносы в уставный капитал, стоимость безвозмездно переданного имущества. Также не принимаются расходы на отдых и лечение сотрудников, если они не предусмотрены трудовыми договорами.