Цена с НДС 20%

Что такое цена с НДС 20%

Цена с НДС 20% — это итоговая стоимость товара или услуги, включающая налог на добавленную стоимость по основной ставке, действующей в России. НДС добавляется к базовой (чистой) цене и составляет пятую часть от неё. Такой расчёт обязателен для компаний и индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения при выставлении счетов, оформлении накладных и формировании отчётности.

Калькулятор автоматизирует три типовые операции: начисление НДС на сумму без налога, выделение НДС из конечной цены и вычисление базы для проверки документов. Это экономит время и исключает арифметические ошибки в договорах, счетах-фактурах и финансовых отчётах.

Как пользоваться калькулятором

1. Выберите тип операции: «Начислить НДС» (добавить 20% к сумме без налога) или «Выделить НДС» (извлечь налог из цены, которая уже включает НДС).
2. Введите сумму: базовую стоимость без НДС либо итоговую цену с налогом — в зависимости от выбранной операции.
3. Получите результат: калькулятор мгновенно покажет сумму НДС, итоговую цену с налогом (при начислении) или базу без НДС (при выделении), а также размер самого налога.

Инструмент работает с любыми числами — от копеек до миллионов рублей, округляя результат до двух знаков после запятой по правилам бухгалтерского учёта.

Формулы расчёта НДС 20%

Начисление НДС

Чтобы добавить НДС 20% к сумме без налога:

• Цена с НДС = Сумма без НДС × 1,2
• Сумма НДС = Сумма без НДС × 0,2

Пример: Товар стоит 15 000 ₽ без НДС.
Цена с НДС: 15 000 × 1,2 = 18 000 ₽
Сумма НДС: 15 000 × 0,2 = 3 000 ₽

Выделение НДС

Чтобы вычислить НДС из цены, которая уже включает налог:

• Сумма без НДС = Цена с НДС / 1,2
• Сумма НДС = Цена с НДС − (Цена с НДС / 1,2)

Или короче: НДС = Цена с НДС × (20/120) = Цена с НДС × 0,1667 (приблизительно).

Пример: Итоговая цена 24 000 ₽ (с НДС).
База без НДС: 24 000 / 1,2 = 20 000 ₽
Сумма НДС: 24 000 − 20 000 = 4 000 ₽

Типичные ситуации применения

В бизнесе и закупках

• Выставление счетов: контрагент работает на ОСНО и обязан указывать НДС отдельной строкой.
• Сверка накладных: проверка корректности начисления налога поставщиком.
• Планирование бюджета: расчёт реальной стоимости покупки с учётом налога для компаний с правом вычета НДС.

В бухгалтерии и отчётности

• Заполнение счетов-фактур: разделение суммы на базу и НДС для книги покупок/продаж.
• Декларация по НДС: корректное начисление налога при реализации и определение суммы к уплате.
• Учёт расходов: выделение НДС для отражения в бухгалтерских проводках (Дт 19, Кт 68).

Для физических лиц

Хотя конечные потребители редко рассчитывают НДС вручную, понимание механизма помогает оценить реальную наценку магазина или проверить правильность чека при возврате товара.

Когда применяется ставка 20%

Ставка 20% действует с 1 января 2019 года (до этого была 18%) и распространяется на большинство товаров, работ и услуг, реализуемых на территории России. Исключения составляют:

• 10%: продукты питания (мясо, молоко, хлеб, овощи), детские товары, медикаменты, печатная продукция.
• 0%: экспорт товаров, международные перевозки, космические услуги.
• Освобождение от НДС: медицинские и образовательные услуги, операции с ценными бумагами, страхование (по ст. 149 НК РФ).

Если поставщик работает на УСН или является плательщиком НПД/ЕСХН, он не начисляет НДС, и цена не содержит этого налога.

Проверка и контроль расчётов

Чтобы убедиться в правильности суммы НДС:

1. При начислении: Цена с НДС / 1,2 должна дать исходную базу (с точностью до копеек).
2. При выделении: База × 1,2 должна совпасть с итоговой ценой.
3. Сверка документов: Сумма НДС в счёте-фактуре = (Стоимость товаров − Стоимость без НДС).

Округление выполняется по правилам: до 0,5 копейки — вниз, от 0,5 — вверх. В бухгалтерских программах и калькуляторе результат всегда корректен для двух знаков после запятой.

Частые ошибки

• Умножение цены с НДС на 0,2: так получится не сумма налога, а 20% от конечной цены, что больше реального НДС.
• Неправильная ставка: применение 10% или 0% вместо 20% (или наоборот) для товаров, не попадающих под льготу.
• Игнорирование округления: в ручных расчётах часто забывают округлять промежуточные значения, что даёт расхождение с официальными документами.
• Путаница в направлении: начисление НДС (добавление налога) вместо выделения (извлечения из суммы с НДС).

Законодательная основа

Порядок исчисления, ставки и правила применения НДС регулируются главой 21 Налогового кодекса РФ. Основные положения:

• Ст. 164 НК РФ — налоговые ставки (20%, 10%, 0%).
• Ст. 154 НК РФ — определение налоговой базы.
• Ст. 168 НК РФ — порядок предъявления НДС покупателю.
• Ст. 169 НК РФ — требования к счёту-фактуре.

Изменения ставок и перечня льгот публикуются в официальных поправках к НК РФ и вступают в силу с начала календарного года.

Дисклеймер: Калькулятор предназначен для справочных расчётов. Для подготовки официальной отчётности и деклараций обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту. Актуальность ставки 20% и правил применения НДС уточняйте в действующей редакции Налогового кодекса РФ.

Часто задаваемые вопросы

Что ещё может пригодиться после

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.