Обновлено: 21 марта 2026 г.

Цена без НДС: калькулятор

Поставщик выставил счёт на 244 000 ₽ с указанием «в том числе НДС 22%». Чтобы понять реальную стоимость товара и сумму налога, нужно выделить цену без НДС. В 2026 году это стало чуть сложнее: поменялась основная ставка, появились пониженные для упрощёнцев, а старая ставка 20% сохраняется только для переходных периодов.

Ниже – онлайн-калькулятор для мгновенного расчёта и точные формулы для всех актуальных ставок.

Калькулятор работает с любыми ставками 2026 года: стандартной 22%, льготной 10%, нулевой, а также пониженными 5% и 7% для бизнеса на УСН. Введите сумму с включённым налогом – инструмент покажет чистую цену и размер НДС отдельно.

Информация носит справочный характер. Для налоговых решений рекомендуем консультацию с бухгалтером.

Как выделить цену без НДС: три способа расчёта

Если известна только сумма с налогом (Сн), базовую цену (Цб) можно найти несколькими способами.

Метод 1. Через процентный коэффициент

Цб = Сн / (1 + Ставка)

Где ставка в десятичной дроби: 22% = 0,22; 10% = 0,10; 5% = 0,05.

Метод 2. Через процентное соотношение

Цб = Сн × 100 / (100 + Ставка)

Например, для ставки 22%: Цб = Сн × 100 / 122.

Метод 3. Вычисление НДС, затем вычитание

НДС = Сн × Ставка / (100 + Ставка) Цб = Сн − НДС

Все три метода дают идентичный результат. Первый удобнее для калькулятора, второй – для проверки в Excel, третий – если нужно отдельно показать сумму налога в документах.

Актуальные ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года налоговая система претерпела изменения, которые важно учитывать при расчётах:

Ставка	Когда применяется	Коэффициент для выделения
22%	Большинство товаров и услуг (основная ставка)	1,22
10%	Продукты питания, книги, медикаменты, детские товары	1,10
0%	Экспорт, международные перевозки	1,00
7%	Упрощёнцы с доходом 272,5–490,5 млн ₽ в год	1,07
5%	Упрощёнцы с доходом 20–272,5 млн ₽ в год	1,05

Важный нюанс: ставка 20% сохраняется только для договоров, заключённых в 2025 году, если отгрузка или оплата произошли до 1 января 2026 года. Для всех новых сделок действует ставка 22% spmag.ru.

Примеры расчёта цены без НДС

Сценарий 1. Стандартная ставка 22% Получили счёт на 366 000 ₽ «включая НДС».

Цена без НДС: 366 000 / 1,22 = 300 000 ₽
Сумма НДС: 366 000 − 300 000 = 66 000 ₽
Проверка: 300 000 × 0,22 = 66 000 ₽.

Сценарий 2. Льготная ставка 10% Счёт от поставщика продуктов питания на 55 000 ₽.

Цена без НДС: 55 000 / 1,10 = 50 000 ₽
НДС: 5 000 ₽.

Сценарий 3. Пониженная ставка для УСН 5% ООО на упрощёнке выставило счёт на 210 000 ₽ с НДС 5%.

Цена без НДС: 210 000 / 1,05 = 200 000 ₽
НДС: 10 000 ₽.

Когда нужно выделять цену без НДС

Типичные ситуации, где требуется обратный расчёт от суммы с налогом gus-info.ru:

Анализ коммерческих предложений. Сравниваете цены разных поставщиков: одни указывают «чистую» стоимость, другие – с НДС. Чтобы сопоставить, приводите всё к единому виду.
Проверка счетов-фактур. Контрагент указал сумму с НДС, но не разбил по строкам. Пересчитайте самостоятельно, чтобы убедиться в корректности.
Формирование авансовых счетов. При получении предоплаты нужно выделить НДС из аванса для уплаты в бюджет.
Возмещение расходов. Если договор предусматривает возмещение фактических затрат «с НДС», нужно понять, какая часть – налоговая, а какая – реальная стоимость.

Разница между «начислить» и «выделить»

Это разные операции, хотя цифры кажутся зеркальными.

Начислить НДС – режим «плюс». У вас есть цена закупки (100 000 ₽), нужно добавить налог и получить итоговую стоимость для клиента. При ставке 22%: 100 000 × 1,22 = 122 000 ₽.

Выделить НДС – режим «минус». У вас есть итоговая цена (122 000 ₽), нужно понять, сколько из них – налог (22 000 ₽), а сколько – базовая стоимость (100 000 ₽).

Ошибка часта: пытаются выделить НДС умножением на 22% (122 000 × 0,22 = 26 840 ₽ – неверно). Правильный расчёт: 122 000 / 1,22 × 0,22 = 22 000 ₽.

Чек-лист для быстрого расчёта

Если счёт пришёл прямо сейчас:

Определите ставку НДС (смотрите в договоре или счёте: 22%, 10% или пониженная).
Если сумма указана с НДС, разделите её на 1,22 (или 1,10, 1,05, 1,07).
Полученное число – цена без НДС.
Вычтите её из общей суммы – получите сумму НДС.
Проверьте: сумма без НДС + НДС должна равняться исходной цифре.

Для массовых расчётов используйте калькулятор выше – он исключает ошибки округления и автоматически подстраивается под любую действующую ставку налога.

Часто задаваемые вопросы

Как выделить цену без НДС формулой?

Разделите сумму с налогом на коэффициент (1 + ставка). Для ставки 22%: Цена без НДС = Сумма с НДС / 1,22. Для ставки 10%: Сумма с НДС / 1,1. Для пониженной ставки 5%: Сумма с НДС / 1,05.

Какая ставка НДС действует в 2026 году?

С 1 января 2026 года основная ставка повышена до 22%. Сохраняются льготная 10% (продукты, книги, детские товары) и нулевая 0% (экспорт). Для упрощёнцев применяются пониженные ставки 5% и 7% при доходах до 272,5 млн и 490,5 млн рублей соответственно.

В чём разница между «начислить» и «выделить» НДС?

Начислить – прибавить налог к чистой цене (например, 100 000 ₽ + 22% = 122 000 ₽). Выделить – рассчитать, сколько стоит товар без налога, если известна только итоговая сумма (например, из 122 000 ₽ получить 100 000 ₽ и 22 000 ₽ налога).

Как проверить правильность НДС в счёте поставщика?

Если в счёте указана сумма с НДС 22%, разделите её на 122 и умножьте на 22 – получите сумму налога. Или разделите общую сумму на 1,22 – получите цену без НДС. Если цифры не совпадают с документом, запросите корректировку.

Какая формула для ставки 20%, если договор заключён в 2025 году?

Для старых договоров, где действует ставка 20%, цена без НДС = Сумма с НДС / 1,20. Важно: с 2026 года при новых сделках применяется ставка 22%, даже если договор подписан ранее, но отгрузка произошла после 1 января.

Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?

Да, с 2025 года упрощёнцы с доходом свыше 20 млн рублей в год стали плательщиками НДС. При доходе 20–272,5 млн ₽ ставка 5%, при 272,5–490,5 млн ₽ – 7%. При доходе до 20 млн ₽ НДС не платится автоматически, без подачи заявлений.